手把手教你如何使用分账产品，让财务管理更轻松！

分账是什么？分账有什么用？

简单讲，分账就是在一笔交易中将付款金额拆分成若干份，根据设定的比例或固定金额，分配给对应不同的收款方。

拿夜市举个例，夜市老板承包经营一条街的夜市摊点，老板把摊位租给其他商户并约定好摊位收入的20%作为摊位的租赁费用。

在传统收单模式下，老板把所有摊位的收银统一结算到老板账户，然后再由老板周期性和各摊点对账并返还80%交易资金。这就带来好几问题：1. 老板要花大量时间进行对账并返款，100个档口就是100次对账和返款，资金交易频繁还容易触发账户反洗钱冻结；2. 老板账户进入大量资金，会被税务认定为公司收入，有税务风险；3. 80%的交易资金其归属权应为摊位商户，如果先收到老板账户，老板涉及到了资金“二清”，也是一种违规。

解决这些问题方式就是在“空中”（结算资金还没落到实体账户）就进行好了分账，结算时，老板账户直接收取摊点交易资金的20%，摊点商户账户收取自己交易的80%，各自账户自收自己相关部分的资金结算，各方只需处理各自的税务。

;夜市场景传统收单和分账收单模式对比

分账是支付公司或银行提供的一种在途资金“切蛋糕”的能力，把待结算资金按照规则切成不同的大小，给到应该给的资金接受方。这样就大大提高了资金结算效率，规避了税务风险和资金二清风险。

分账该怎么用？我的企业适合哪种模式？

要搞清这个问题，我们可以来看下面几个比较经典的场景：

01

夜市老板把摊点租赁给商户，并约定好商户20%交易资金给到夜市老板作为摊位租赁费用；

02

某医美机构采用线下两级代理模式推广产品，并采用阶梯返佣模式，每笔订单给B级代理人10%的返佣，给B级代理人上级5%返佣。每笔订单给A级代理人15%的返佣，给A级代理人上级5%返佣。

03

某美食城租赁档口给租户，消费者可在美食城充值办会员卡，并可以使用会员卡在各档口消费，美食城每个月需要把各档口会员消费的总额结算给各档口。每月结算时，美食城需要扣除各档口的水电、工服、管理等综合费用后把余额结算给各档口。

从上面3个例子我们可以看出来，就算是切蛋糕，切法也是有很大区别的。我们可以看出：

A．结算主体是各摊点商户，分账方是老板，分账标的是商户每天交易资金，而且分账比例固定为20%，结算模式为交易次日结算；

B. 结算主体是医美主体，分账方是各级代理，分账标的是每笔关联交易，分账比例不固定，结算模式为交易次日或者分账当日；

C. 结算主体为美食城和各档口，分账标的是每月商户交易资金，且分账比例不固定，结算模式为分账当日结算。

针对以上几个场景，正好有3个分账对应不同的产品可以使用：

1.余额分账（固定比例分账）

该产品适合对整体商户交易余额进行固定比例分账。对于商户来说入网及上手比较简单，不需要商户有任何技术开发能力，入网时提供关联各分账方资料（账户、分账协议等）并配置好分账比例，交易自动按照设定比例结算到各方；

2.订单分账（动态比例分账）

该产品适用需要精确到每笔订单颗粒度的分账，需要商户或者商户使用的SaaS方进行API接口对接，针对每笔订单调用预分账接口，并在确认分账比例后（延时分账），调用最终分账接口完成该笔订单资金到各方的分账；各支付公司支持的延时分账周期一般在30~180天。

3.收转付

该产品适合对分账比例分账和周期不固定的场景，所有交易资金暂存在商户的空中账户，商户通过API指令或三方后台通过空中账户下发指定金额到指定账户。这相当于，企业开立了一个企业虚拟户，交易资金汇入企业的虚拟户，企业通过代付自由支配该虚拟户的资金。通过以上三种分账产品，就基本能涵盖商户绝大部分分账场景需求，从能力上来讲，C>B>A的，也就是说A场景也同样可以用B和C解决，A,B场景需求也同样可以用产品C解决。但从风控接入来看，也C>B>A，越高级、越灵活的产品风控等级越高，准入门槛越高。

谁能提供分账产品，我应该找谁合作？

分账主要作为收单后的一个增值能力，它要求合作机构必须要有合规的收单能力和资质，所以目前一般第三方支付公司和银行可以提供分账能力，具有聚合支付收单备案的聚合服务商也是可以代商户接入三方或者银行的分账能力的。

银行的分账接入门槛较高，有些会为每个商户建立独立内部户，所以对项目的资金沉淀有些要求（比如需要过千万），另外也会有相应的接入费和年费（可以由落地支行申请减免）。另外，银行的风控也会比较严格，重点是反洗钱这块，所以会严格依据商户场景来做项目接入。一般国有企业项目会采用银行分账模式。市场上比较主流的产品包括，中信银行的“电商管家”，平安银行的“鉴证宝”，银行和银联合作的“云直通”等产品。第三方支付公司的分账产品相对比较灵活，接入门槛也较低（不需要商户有些资金和交易体量），目前各家提供的分账产品能力差异不大，更多的也是在风控和收费模式上有所区别。

市场上有很多聚合服务商也在从事分账产品相关的市场，聚合服务商可以认为是一个支付集成商，可以根据商户场景定制化匹配三方支付公司或者银行的通道和账户能力，对于对分账产品不熟悉的小白，其实由聚合服务商代接入也是一种比较好的选择。