商业保理学习笔记

一、定义：商业保理是债权人将应收账款转让给保理机构或银行等金融机构的一种融资方式，是一种债权的转让行为，是债权的买断。

二、1、与质押的区别：质押的债权债务关系未发生改变，债权仍归属于出质人所有。

              保理的债权债务关系发生了变化，债权归属于保理公司或金融机构

       2、与供应链金融的关系：供应链金融是商业保理的延伸，是在商业保理的基础交易结构的基础上，在整个供应链上进行的融资行为。

三、商业保理的服务类型：应收账款的管理、应收账款催收、应收账款债务人付款保证、应收账款融资。

到期支付保理融资的行为指在融资时保理公司通常处于风控的角度，设置安全垫，即融资放款时预留一部分，等到债务人付款后再向债权人支付预留部分。

四、商业保理的分类

1）、有追索权保理和无追索权保理

  重点：保理商与债权人签订保理合同时，是否约定了在债务人无法支付应付账款时由债权人进行回购，约定了回购则是有追索权，否则就无追索权

2）、明保理/暗保理：应收账款转让后是否通知债务人

3）、单保理/双保理：保理商参与个数

     一般国际保理业务中，双保理较多，出口保理和进口保理

4）买方/卖方保理

5）、正向保理和反向保理：根据核心企业是否确权确定，核心企业确权则是反向保理，反之则是正向保理。目前市场上大多数采用反向保理

6）、国际保理和国内保理：根据保理业务发生地区分，是否在境内外

7）、进口保理和出口保理：根据保理企业性质区分，为进口企业保理则是进口保理，反之则是出口保理

   8）、直接回款保理和间接回款保理：根据保理商的回款路径是否直接回款到保理商的专属账户里区分。