财务盈亏分析痛点和解决方案

一、财务盈亏痛点

财务域主要用于存储和分析公司的财务信息，包括收入、费用、利润等数据。这些数据通常需要高精度和强一致性，以支持财务报告和决策分析。

痛点：

1、财务本身口径复杂、指标多(200+)，涉及财务项2000+，每月都有口径变化，迭代耗时长、沟通成本高、逻辑核对和验数难。

2、业财不一致、手工维护账目多；

4、验数成本高易出错。

二、解决方案

分析指标抽象四要素；简化分摊规则；按规则抽象六大模块&按照维度建模分层构建财务数仓架构；提供通用分摊模版，实现每个模块。特点是易懂、好对、好验。

2.1 易懂

抽象四要素、规则简化、按规则分模块构建分层架构、提供通用分摊模版。
1、分析所有指标，抽象四要素：分摊粒度、分摊系数因子、分摊范围和分摊金额
2、分摊规则简化：if(是否属于某分摊范围,1,0）* 待分摊金额 * 订单分摊系数因子 / 整体系数因子 。

举例：以实付交易额来分摊，订单1_指标A金额=待分摊金额 * (此单实付交易额 / 整体实付交易额) 。

规则抽象伪代码：

3、按照规则拆分六大模块，分层构建财务数仓架构。模块：①财务九段，和段相关的分摊指标一起维护管理；②按照仓分摊的为一个模块；③按照成本中心分和运营组分摊的指标为一个模块；④和业务1配合就绪时间比较晚且只有涉及嘎差分摊的；⑤也业务2配合拉取的广告收入，就绪时间不稳定只有嘎差分摊；⑥特殊分摊规则的；每个模块也会涉及到一些灵活分摊控制，提供了维表映射，通过维表控制，拒绝硬编码，修改方便、业务容易理解。
4、每个模块实现，抽象了通用分摊模版：统一分摊源，抽象一张分摊维度表，粒度细且把分摊范围标签化。此模型首先基于分摊维表和业务指标关联构建一张分摊基准表，此表包含了分摊粒度、分摊系数分子、分摊范围。然后以分摊基准表为主表，关联得到要分摊的金额，关联聚合后的分摊基准表得到分摊系数分母。然后形成分摊规则1/2/3等。假如一个指标A包含了三个规则，A = 规则1金额+规则2金额+规则3金额。

2.2 好对

通用分摊模版的抽象使的财务同学也就能大概看懂代码加工模型，有一些问题财务同学和结合模型实现能帮助发现一些口径问题。

提升了一致性：

1、原来手工维护账目较多，线上上传然后分摊造成结果差异。现在变成直接对接上游系统。

2、硬编码较多，财务有上百个段信息，老任务在代码中写死，追溯修改维护困难，易出错。优化迭代后，抽象了段和指标的映射关系，通过维表统一维护，代码中不会存在硬编码。

3、引入了嘎差分摊。

2.3 好验

1、通用验数：表级别如量级比对、勾稽验证-一致性比对、case发现，字段统计比对。
2、财务特殊验证
①通用分摊实现并沉淀了不同分摊规则，方便核对指标不同组成部分的分摊是否准确。由此基础就能实现三个等号的规范化验数，保证财务指标准确。

三个等号-数据自洽性验证：比如指标A = 规则1+规则2+规则3，指标A分摊前后应该一致，A的总金额=A分摊后加起来金额=三个规则总额分别相加=三个规则分摊后明细相加；最后按照此公式也配置了报表进行可视化监控。
②抽取case校验-分摊规则，判断规则实现是否严谨，对异常情况兼容是否到位。
③三个等号，原子项公式化校验，通过报表可视化：极大提高验数效率，保证了业财数据一致赢得了业务信任。