自动记帐如何确定会计科目的借贷

序：本文将向您提供SAP MM自动记帐如何确定会计科目的借贷，以及如何从前台物料移动操作反查到相应的会计凭证。

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突然有个疑问，虽然在OBYC中事先维护好了科目的借贷方，但在实际的自动记帐过程中，系统是如何确定用的是借方科目还是贷方科目呢？

如上图，查看表T156，在移动类型中定义了该移动类型作的是借项凭证还是贷项凭证。如201成本中心发货，此标识为H（Credit）贷记，记帐后将引起库存减少（H贷记：存货科目，注意：这是已经条件），那借记什么呢？

下面我们作一个发货测试：

查看细节：

 

系统根据后台配置得到要记帐的总帐科目为890000，如何得知它是借方？还是贷方？货物移动对会计科目的影响是：这个货物从哪来？移到哪去？有多少价值转移（借贷必相等）？哪个是已知条件，哪个是未知条件？我们总要记住，系统总是从已知条件去找未知条件的。

我们先看看会计凭证：

从会计凭证中看到借方为81：890000、贷方为99：790000，那么它们是怎么来的？

不论如何，这里的已经条件必定是存货科目，因为它是从库存发出来的（201：H），这必定跟事务码BSX相关（通过移动类型和价值串找到）：

从这里，得知贷方科目为790000。

库存的发货则与事务码GBB相关：

从而得到借方科目890000。所以在物料凭证中看到的890000，应该属于“去”方（未知科目）。

 

事实上，关于科目自动记帐，系统提供了一个模拟的功能。事务代码为：OMWB

 

总结：对于一般发货、转储和其它发货，系统总是从事务码GBB中去找对应科目，至于是借还是贷，则要看进行什么样的移动、移动类型（如果该移动类型是借方移动，对应的冲销移动类型必为贷方移动，如201：H贷方、202：S借方）。

以上只是个人测试所得，不代表SAP的真实逻辑，不赞同的可以拍砖。

baiboyd 2010.01.08