信贷资产是银行所发放的各种贷款所形成的资产业务,而在银行经营的各种贷款业务中,现实或潜在的不能保证贷放出的资金本息安全回收的信贷资产构成了银行的不良信贷资产。关注“金科应用研院”,回复“CSDN”
领取“风控资料合集”
今天想通过信贷风险的种类、风险评估的流程步骤与方法,和大家一起探讨信贷业务的量化风险评估。
目录:
- 信贷风险的分类
- 风险评估概述
- 风险评估的流程步骤
- 风险评估的方法
信贷风险的分类
操作风险
根据巴塞尔协议所给的定义,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
操作风险依据风险成因又可细分为两类:一类是操作失败或失误风险,包括人员风险、流程风险和技术风险等;另一类是操作策略风险,指在应对外部事件或外部环境时,如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等,由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。
信用风险
成因主要包括经济形势、项目前景判断失误、对借款人财务状况分析不够、忽视道德风险的危害和不完备的贷款监督机制等。
市场风险
成因主要有银行对环境和条件判断的失误、银行资产负债组合不合理、市场竞争加剧和不可抗力因素等。
法律风险
法律风险是指不良资产处置领域法律法规不完善、司法保障不力或银行内部制订的不良资产处置方案,因违反法律、法规规定或签订的合同、协议等文书存在法律瑕疵而引发的法律纠纷等法律事件,造成银行资产损失的风险。
流动性风险
流动性风险是指不良资产处置无法在较短时间内获得现金回收或在较短时间内获得现金回收的成本较高而造成银行资产损失的风险。
声誉风险
声誉风险是指不良资产处置无法在较短时间内获得现金回收或在较短时间内获得现金回收的成本较高而造成银行资损的风险。
贷款业务是银行很常见的业务,也是重要的盈利的手段。但贷款业务存在相当大的风险,贷款用户不能正常还贷、抵押不能变现、质押不能变现、担保无效等情况评估错误,可能会造成银行收贷困难,资金流通障碍。
所以对贷款用户进行系统的风险分析,准确地评估出信用好、风险低的贷款用户,是降低银行贷款风险的有效途径之一。
风险评估概述
**风险评估(Risk Assessment)**是指,在贷款风险事件发生之前或之后(但还没有结束),该事件给银行资产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。
通过各种数学统计的方法,用数值来描述信贷风险的大小的过程。以决定风险和其大小是否可接受或可容忍的过程。正确的风险评估有助于银行风险应对的决策,便于重新调整贷款风险管理的目标、方法、手段。
风险评估的流程步骤
不论什么类型的风险,其管理过程一般都包括以下几个关键步骤:
- 识别评估对象面临的各种风险,确立风险管理目标;
- 评估风险概率和可能带来的负面影响,衡量潜在损失可能发生的频率和程度;
- 确定银行承受风险的能力,识别各种可能减少银行资损(导致损失)的重大风险;
- 确定风险消减和控制的优先等级
- 推荐风险消减对策并选择适当的风险管理方法,制定并实施所选定的风险管理方案;
- 持续地对银行的风险管理方案和风险管理战略的实施情况和适用性进行监督、评估与反馈。
风险评估的方法
风险评估是风险管理流程中的重要环节,风险评估的方法众多,各有其优缺点,根据不同的情况选择不同的风险评估的方法,是管理者必须具备的素质。
那么,要根据自身情况来选择具体的评估方法,就需要**在充分掌握资料的基础之上,采用合适的方法对已识别风险进行系统分析和研究,评估风险发生的可能性(概率)、造成损失的范围和严重程度(强度),为接下来选择适当的风险处理方法提供依据。**下面我们来介绍下风险评估常用的方法。
定量分析风险评价法
定量分析方法,简单来说就是试图从数字上对信贷风险进行分析评估的一种方法。
定量分析法思想很明确:对构成风险的各个要素和潜在损失的水平赋予数值或货币金额,当度量风险的所有要素(资产价值、威胁频率、弱点利用程度、信贷措施的效率和成本等)都被赋值,风险评估的整个过程和结果就都可以被量化。
定量风险分析中有几个重要的概念:
**暴露因子(Exposure Factor,EF):**特定威胁对特定资产造成损失的百分比,或者说损失的程度。
单一损失期望(Single Loss Expectancy,SLE), 或者称作SOC(Single OccuranceCosts):即特定威胁可能造成的潜在损失总量。
年度发生率(Annualized Rate of Occurrence,ARO):即威胁在一年内估计会发生的频率。
年度损失期望(Annualized Loss Expectancy,ALE), 或者称作EAC(EstimatedAnnual Cost):表示特定资产在一年内遭受损失的预期值。
定量分析法的计算思路:
- 首先,识别资产并为资产赋值;
- 通过威胁和弱点评估,评价特定威胁作用于特点资产 所造成的影响,即EF(取值再0%~100%之间);
- 计算特定威胁发生的频率,即ARO;
- 计算资产的SLE:SLE=Asset Value(资产价值)× EF
- 计算资产的ALE:ALE=SLE × ARO
风险评估定量分析方法主要有**计算机模拟(如蒙特卡罗模拟方法)、决策树分析法、敏感性分析、压力测试失效模式与影响分析、以及统计推论(如集中趋势法)**等。在此,主要介绍前三种常用的方法。
方法1:蒙特卡罗模拟方法
蒙特卡罗模拟方法,是一种随机模拟数学的方法。该方法用来分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布。
优点:
使用计算机模拟项目的自然过程,比历史模拟方法成本低、效率高,结果相对精确;可以处理多个因素非线性、大幅波动的不确定性,并把这种不确定性的影响以概率分布形式表示出来,克服了敏感性分析的局限性。
缺点:
依赖于特定的随机过程和选择的历史数据,不能反映风险因素之间的相互关系,需要有可靠的模型支持,否则容易导致错误。
方法2:决策树法
决策树法是指利用图解的形式,将风险因素层层分解,绘制成树状图,逐项计算其概率和期望值,进行风险评估和方案的比较和选择。
一棵简单的决策树包括决策节点、状态节点和结果节点。决策节点与状态节点之间为方案分支,状态节点引出的分支为状态分支,决策节点上标注最终方案的收益期望值,方案分支标注方案名称,状态节点标注某个行动方案收益期望值,状态分支标注状态名称和概率,结果节点标注收益值。
一般会求出目标变量在所有风险因素所有概率组合下的期望值,再画出概率分布图,因此计算量与风险因素和变化的数量成指数关系,并且需要有足够的有效数据做支撑。
优点:
这种方法层次清晰,不同节点面临的风险及概率一目了然,不易遗漏,能够适应多阶段情形下的风险分析。
缺点:
当用于大型复杂项目时工作量较大,并且也不适用于缺乏类似客观数据的项目。
方法3:敏感性分析法
敏感性分析法是指在假定其他风险因素不变的情况下,评估某一个(或几个)特定的风险因素变化对项目目标变量的影响程度,确定它的变动幅度和临界值,计算出敏感系数,据此对风险因素进行敏感性排序,供决策者参考。
优点:
应用的范围广大,常用于项目的可行性研究阶段,有利于发现重要的风险因素,具体又可分为单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。
缺点:
在于只能体现风险因素的强度而不能反映发生概率,也不能反映众多风险因素同时变化时对项目的综合影响。
理论上讲,通过定量分析可以对信贷风险进行准确的分级,但定量分析依赖大量的统计数据,需要可供参考的数据指标是准确的。当前数据日益复杂多变,很难保证定量分析所依据统计数据的可靠性,加之数据统计缺乏长期性,以及无法保证计算过程不会出错,增加了细化分析的困难程度。
定性分析风险评价法
定性分析方法是目前采用相对广泛的一种方法,它带有很强的主观性,往往需要凭借分析者的经验和直觉,或者业界的标准和惯例,为风险管理诸要素(资产价值,威胁的可能性,弱点被利用的容易度,现有控制措施的效力等)的大小或高低程度定性分级,例如“高”、“中”、“低”三级。
定性分析的操作方法可以多种多样,包括:
- 集体讨论法(例如Delphi方法)
- 检查列表(Checklist)
- 问卷调查法(Questionnaire)
- 人员访谈(Interview)
- 专家调查法(Survey)
实践中最常使用的三种定性分析方法分别是是问卷调查、集体讨论以及专家调查法。
方法1:问卷调查法
问卷调查是指对流程、风险的负责人、高管层进行风险评估问卷调查。
优点:
主要在于可以更高效快速地由企业内不同级别人员评估风险,并以更有效的方式召集大批的参加者。此外,问卷调查以不记名方式进行,从而更容易识别较多高管层不清楚的风险问题。
缺点:
问卷的回收率低,受被调查者的文化素质限制,以及受调查结果的可信度低等。
方法2:集体讨论法
集体讨论是指由专人主持的研讨会,以集体讨论的方式进行,并由风险的负责人和高管层参与为特点的风险评估方法。
优点:
对于意见上的差异和分歧能够立即解决,有利于减轻对于解决意见分歧方面的跟进工作;与多次会议才能解决一个问题相比较,一次集体讨论能够节约更多时间;所有与会者能够对风险得到共同的理解;可以为不同的意见交流提供平台。
缺点:
进行集体讨论时应该注意避免因为有上级领导在场的情况下有些参与者不愿表达自己的观点,从而影响讨论结果。
方法3:专家调查法
在风险识别的基础之上,请有关专家对风险因素发生的概率和影响程度进行评价,然后再综合整体风险水平进行评价。
优点:
简单易行,可以在采用德尔菲法进行风险识别时同时进行,能够节约成本和时间。
缺点:
主观性强,严重依赖于专家水平和判断。
定性分析操作起来相对于定量分析较为容易,但也可能因操作者经验和直觉的偏差而使分析结果失准。
与定量分析相比较,定性分析的准确性稍好但精确性不够,定量分析则相反;定性分析没有繁多的计算负担,但要求分析者具备一定的经验和能力。定量分析基于客观,分析的结果直观且易于理解;定性分析较为主观,分析的结果则很难有统一的解释。
风险评估是采用定性、定量的方法,通过对风险的辨识、分析与评价,根据风险的度量单位与模型,考虑风险之间的关系,确定银行重大风险。众多的风险评估方法具有各自的优点和不足,或全面精确或简单易用。
有些方法可以同时处理风险识别和风险评估,各方法之间也有相互引用、相互交叉的情况,在实际应用中应当根据对资料掌握的程度、项目实际情况具体选择。
风险评估方法参考:创业联合网-风险评估的方法