企业司库-第七章 企业司库管理体系设计的关键要素分析

        企业司库管理体系的建设本质是资金管理的流程再造和组织变革。

        研究现状与基本框架设计

        企业司库管理体系是一整套融合了战略支持、资源统筹、效能提升的综合性管理体系，建设司库的核心目标之一是实现财务的主动价值创造，需将司库置于整个产业生态链中思考整体资源配置，并且注重智能技术的应用和数字化升级。因此，有必要重新运用流程再造理论继续深入探究当前企业司库管理体系设计的关键要素。

        在新的内外部环境下，司库管理体系设计涵盖七大要素，分别是：职能定位、组织架构、管理模式、人力资源、流程设计、信息技术、赋能要素。

        

        企业司库管理体系设计的关键要素

        选择合适的职能定位

        司库管理体系的职能定位是根据企业财务管理战略目标而确定的，在分析不同的职能定位之前，需要明确司库所能实现的职能以及发展趋势。

        明确了司库的全部职能后，根据司库履行的主要职能及其产生的价值和收益不同，司库管理体系的职能定位沿着交易型、管控型、运营型、金融型、战略型的路径逐渐升维。

        设计相适应的组织架构

        首先，无论具体选择何种组织架构，企业都需要设立独立于传统财务会计的职能定位和组织，以满足司库职能的专业化发展要求；其次，司库组织架构应适应企业当前的生命周期，实现内部高效的信息传递，从而提高组织内部的运行效率，减少集团的财务风险；最后，企业司库组织设计除了明确的职能界限的要求之外，也需要考虑打破不同部门之间的组织边界和信息壁垒，提升组织的敏捷性和灵活性。

        确定具体的管理模式

        面对多种司库管理模式，企业建立司库管理的系统平台应综合考虑多种要素，例如行业资金运作的特征、财务管控模式、企业资金结算、票据和资产管理的实际需求。在此基础上，还应结合四库管理的组织架构，确定集团总部、分支机构或者子公司、各类管理平台以及平台间各自承担的职能。总之，在明确了司库管理体系的组织架构后，需求确定具体的管理模式，搭建管理平台，实现司库管理体系的完善和升级。

        配备复合型人力资源

       企业司库管理系统的简历，必然会改变企业集团原有的资金管理模式，在调整相应的组织架构和管理模式后，会涉及人员的重新安排。从人力资源管理的角度来看，构建企业司库管理体系，需要再司库人才的招聘、培训、职业发展、考核等环节简历和按照一定标准进行管理，总体而言包括两部分：一是司库人才胜任能力的重新设计，而是司库人才岗位职责和绩效评价体系的设计。

        进行系统的流程设计

        企业司库管理体系复杂的职能、组织架构和人员安排能否高效协同运作，有赖于效率高、价值强的业务流程进行串联和协调。因此，全面梳理资金业务流程、进行系统的流程设计是企业在建设司库管理体系过程中核心工作。

        司库管理体系的流程设计应当体现出满足业务需求和风险控制双主线。

        应用先进的信息技术

        信息技术的应用是企业司库管理体系设计的落脚点。

        司库管理体系设计中信息技术的应用主要体现在建立司库管理系统、实现内外部系统数据集成和新兴技术的应用三大方面。

        建立司库管理系统是司库管理体系应用信息技术的集中体现。

        在各类信息系统建设的基础上，企业司库管理体系还应实现司库管理系统与企业其他内部系统、外部系统数据的对接与共享，使其成为一个内外数据无缝对接的资金集中管理平台。

        企业司库管理体系还应积极部署新型数字技术，发掘技术在司库管理中的创新应用场景，以提升工作效能、加强运行保障。

        充分利用好赋能要素

        赋能是指借助组织、流程的合理设计和信息技术的有效应用，帮助企业的组织或个人更好的完成工作目标，有效达成组织的使命和战略目标。赋能方式和手段是赋能研究的重要分支，主要研究重点在赋能的过程以及采用何种手段或工具实现赋能，例如技术赋能、数据赋能、网络赋能等。