第五章-企业司库管理体系建设的成熟度模型与功能模型

能力成熟度模型概述和选择

ITSM成熟度模型的基本理念

        在众多模型中，由德勤发布的ITMS成熟度模型吸收了其他模型的有点，讲IT服务管理能力分为5个等级，分别是出事运作、被动管理、稳定运营、主动管理和价值驱动。这5个等级进一步被划分为3大阶段，分别是流程标准化、业务调整和战略整合。

选择ITSM成熟度模型的原

        第一，从ITSM成熟度模型本身的理念来看，他与司库管理体系功能升级的要求不谋而合。

        第二，从司库管理体系建设本身来看，信息系统是重要的关键要素之一，需要给予ITSM的方法实现管理升级。

基于ITSM理论的司库成熟度模型和功能模型

        参考ITSM成熟度模型，本部分将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级，分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库，整体划分为流程标准化、业务调整和战略整合三大阶段，在发挥的核心功能上呈现出逐渐升维和完善的趋势。

        初始运作：交易型司库

        适用范围、目标与和核心功能

        交易型司库一般处于企业发展的初期，其目标是实现企业资金集中管理，确保企业留存的资金能够满足企业正常运营，支持基础交易稳步运行。从功能上看，交易型司库和兴关注资金结算和交易管理，以满足企业日常资金交易支持为主，覆盖现金管理、账户管理、统收统支的基本功能。

        司库管理体系构建

        司库管理缺少完善的管理政策制度和管理体系，缺乏标准化、制度化的流程设计，资金管理的水平依赖管理人员自身能力。在该阶段，下一步的目标应是制定司库体系建设方案，修订司库管理制度，构建司库管理机制。

        信息系统建设情况

      在信息系统建设方面，由于处于初始运作阶段，交易型司库的信息化仅支持企业集团的收支两条线与资金池管理，主要采用手工或银行现金池方式进行资金归集。

被动管理：管控型司库

适用范围、目标与和核心功能

        管控型司库一般处于企业集团业务扩张阶段，此阶段企业规模迅速扩大，分支机构的数量、分布范围更广，集团面临更多内外部资金应用需求，亟需提高财务管控能力，并且强化面向中长期的资金计划及资金预算能力。

        管控型司库的建设目标是实现资金交易安全监控与资金情况可视化监控，提高资金的整体使用效益，其功能逐渐从现金交易扩展到流动性管理和营运资金管理等方面，通过集团整体资金预算，设立结算中心或财务公司的方式实现资金集中管控。

司库管理体系构建

        参考ITSM成熟度模型进行判断，管控型司库的管理体系、制度和机制建设处于起步阶段。

信息系统建设情况

        管控型司库基本建立了资金集中管理信息化平台，能够通过信息化手段固化资金业务流程和标准，及时、高效开展资金集中管理相关业务，在线实现资金预算的编制、资金结算、资金调度、模拟计息、实时监控、风险管控、资金效益与效率分析等。

稳定运行：运营型司库

适用范围、目标与和核心功能

        运营型司库是司库管理体系从资金交易转向价值创造、从被动管理转向主动和前瞻服务的重要过渡阶段，主要适用于进入深度运营期的企业。

司库管理体系构建

        运营型司库阶段，企业已初步形成以集团总部为资金管控中心、以财务公司或者类似资金管理机构为资金运作平台、分子公司为资金运营责任主体的三层司库管理体系。

信息系统建设情况

        从应用功能上看，运营型司库开始基于平台中沉淀的大量司库管理数据，探索为企业集团提供客观的经营成果分析，进而为企业集团，甚至产业或行业领域提供趋势分析、精准预测。

        从系统集成上看，运营型司库的信息系统建设仍滞后于业务运营系统，与业务系统集成度不足。

主动服务：金融型司库

适用范围、目标与核心功能

        金融型司库一般适用于转型发展的企业集团。转型发展期的企业集团经过管理升级和战略调整，开始在规范运营的基础上，灵活调动内外部资源，以寻求新的业务发展增长点。

        金融型司库的目标是实现企业金融资源的整合和最优配置，帮助企业提升金融资源的统筹调配能力，及时合理的对资源进行整合，在优化资金成本的同时，实现最优配置和一体化协同运营。

司库管理体系构建

        金融型司库事实上合并了原有的财资管理职能以及集团其他金融板块的管理，并实现基本现金管理职能与高级司库管理职能的划分。

信息系统建设情况

        从架构设计上看，金融型司库建立具有高度弹性的系统框架，可以应对复杂、业务成熟度参差不齐、需求不断变化迭代的需求场景。

        从应用功能上看，金融型司库开始尝试根据金融资源配置的目的，部署相应职能技术。

价值驱动：战略性司库

适用范围、目标与核心功能

        战略型司库是企业司库管理体系成熟度的最高级，对应业务和管理成熟度的较高、信息化程度较高，以及具备全球化资源配置能力的大型集团公司。

        最终目标是推动集团战略目标的实现和价值管理。

        战略型司库基本覆盖上述所有司库管理职能，并且特别突出战略决策支持与信息管理职能，实现司库对业务决策支持能力的进一步强化。

司库管理体系构建

        在集团司库委员会的集中领导下，建立全球统一的司库管理体系，设立司库运营管理中心，搭建境内境外两大资金管理平台，采用自上而下的垂直管理模式。

信息系统建设情况

        战略型司库信息系统应具有高度一体化和集约化的特点，以实现管控一体化、流程系统化、功能全面化、风险可视化和分析实时化。