目标 | 完成现购采购的全部业务过程 | ||
业务 背景 | 现购是指直接现金交易的采购业务。在这种业务的处理中,现购采购发票默认作为一种付款依据,不需要传递到应付系统形成应付账款。 | ||
适用 范围 | 适用于面向企业的现金交易采购业务 | ||
序号 | 处理说明 | 责任部门 | 责任人 |
1 | 根据企业的实际需要,由MRP自动生成,或手工录入采购申请单或依据销售订单生成。 | 业务部门 | 业务人员/计划人员 |
2 | 业务人员依据采购申请、采购配额信息、采购价格,向供应商下达采购订单,并跟踪订单执行情况,根据实际情况可变更订单或手工关闭订单。采购订单还可以依据采购合同、销售订单生成或手工新增。 | 采购部
| 采购业务人员 |
3 | 当货物是免检时,在订单审核通过后,为了仓库准时收货,采购业务员必须及时了解订单及库存信息并且按照订单的要求发出收料通知。收料通知也可以依据采购发票开具。当货物是全检或抽检时,则订单审核之后需要先进行采购检验,然后才能入库。 | 采购部 | 采购业务人员 |
4 | 已审核的收料通知单传递到仓库,由仓管人员根据收料通知单上货品的数量进行收货。收货完毕之后,仓管人员根据收料通知单填写外购入库单。外购入库单还可以依据采购订单、采购发票、检验合格的采购检验申请单生成或手工新增。 | 仓库 | 仓管人员 |
5 | 会计收到已经确认的外购入库单,按照外购入库单进行开票和付款。现购的采购发票其确认之后就表示付款完成,并可以通过选项控制是否将现购的采购发票传递到应付系统以便在应付系统参与相应统计。 | 财务部 | 会计 |
6 | 当在采购过程中发生了费用时,可以采用费用发票来记录和管理。财务部接到相应的费用发生单证之后在K/3系统中录入费用发票。现购的费用发票确认之后就表示付款完成。 费用包括“计入成本”和“不计入成本”两种类型。如果是“计入成本”,则在入库核算时会将费用作为入库成本的一部分来计算入库的单位成本;如果是“不计入成本”,则在入库核算时不会将费用作为入库成本的一部分,而直接作为期间费用处理。 | 财务部 | 会计 |
7 | 现购中的外购入库单和采购发票必须进行钩稽。钩稽一方面用于核对入库和开票一致,即保证开了票的已经入库;另一方面能将入库和对应的发票(采购发票、费用发票)进行匹配,通过匹配从而在入库单和发票之间建立一种关联,然后依据这种关联进行费用分配和入库核算。 | 财务部 | 会计 |
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