[原]SAP财务管理大全－第四章－应收和应付

一、自动付款和内部控制点

1、执行自动付款，根据选择性条件如会计员、供应商类别、日期、付款方式，检索符合条件的供应商付款信息。付款信息包括付款条件、付款方式、开户行、冻结付款等

2、生成付款建议和付款建议修改

3、自动付款，更新供应商明细帐和平行更新总帐，付款数据被送入付款媒介程序，进行实际支付

4、内部控制点分析

4.1 支付凭证的专门管理和支付凭证的审核

4.2 自动付款上述控制点作用不强---维护供应商权限和输入供应商发票权限分开----敏感字段的特别控制，修改需由用户批准

内部控制点的设置是纯粹的管理问题，需结合系统从功能角度对可能产生管理漏洞的地方特别处理，如建立权限、特殊的审核、特殊的确认程序等。

二、应收帐款

1、客户主记录

集团层：编码、名称、地址、税号、银行帐户

公司代码层：付款条件、统驭科目、利息计算、催款控制、对帐控制等

销售范围层：

2、统驭科目和特别总帐标志

统驭科目是用来将明细分类账附加到总帐的一种总帐科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时同步更新，即行项目明细保持在明细分类账中，汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不可直接过账。

一般的，把某个客户最经常发生的业务对应的总帐科目设置为他的统驭科目。而对于客户可能发生的其他业务，如预收、应付等，定义特别总帐标志。

特别总帐标志可以用来核算表外业务，在备注项中

3、信用控制范围

可以将不同的公司代码分配给相同或者不同的信用范围。业务和客户相似的公司代码可以使用统一的信用管理。

总信用额度、单个信用范围最高限额、已分配限额、本范围信用限额（对客户）、已使用限额

4、信用检查

静态信用额度检查：销售订单发货超过信用额度，自动冻结销售订单不允许发货，或通过审批解冻销售订单发货

最早未清项检查：检查是否有超过还款期限的未收到款项，有就冻结所有的客户订单

未清项检查：是结合动态和静态的检查，规定逾期最大未清项百分比，若逾期未清项超过改百分比，对于今后订单自动冻结。

5、催款和自动信函往来

在客户有逾期帐的情况下，运行催款程序，系统自动选择客户和逾期帐项，打印催款函，并更新客户主记录。格式可自定。

信函往来如上，可自定如对帐函、余额确认函等。

6、利息计算及其他功能

利息的分类：罚金利息，或者配合的收款和资金政策的融资手段（如预付款的补偿结息）

其他功能：账龄分析、自动计提坏帐准备、重分类调整、汇兑损益等。

三、应付帐款

主要内容与应收类似

1、员工费用核算

应用：可以用差旅模块实现TR，若仅需要对员工进行费用的核算、发放和分析，就可以使用应付帐款模块管理。应付帐款所有功能都可用来对员工进行管理。

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