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转载存留收益

企业用来实现盈利的资本由两部分构成，一部分是股东的原始投入资本，另一部分是企业盈利未分配部分形成的存留收益。对于存留收益的运用，价值投资者认为，如果管理人不能够用存留收益产生超过投资者通常可以获得的收益时，就应该将存留收益分配给...

2009-12-09 15:26:10 110

转载会计本年利润结转

会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种。　　1.表结法　　表结法下，各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额，不结转到"本年利润"科目，只有在年末时才将全年累计余额结转入"本年利润"科目。但每月月末要将损...

2009-12-09 15:11:38 473

转载定义存留收益科目

SAP总账在年结时可以自动结转本年利润或未分配利润，也就是说系统自动将利润表科目转入资产负债表科目中的本年利润或未分配利润。这里是定义转入的科目，SAP称之为留存收益科目。在项目实施中有两种处理方式：一是设置为“本年利润科目”，...

2009-12-09 14:56:45 196

转载判断借贷方的简单方法

一般有资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润几类。由两个会计恒等式演变成的一个会计恒等式：资产=负债+所有者权益+（收入-费用）由此等式可以知道，资产和费用与其他几类正好相反，因为它们与其他几类位于等式的两边。所以只要记住...

2009-12-09 14:54:13 176

转载 Chart of Accounts（科目表）

凡是会产生财务凭证的地方都要用到会计科目，因此，科目表和会计科目也是所有ERP系统中都非常核心的主数据——有什么业务记录之后，最终不是通过借贷+科目+金额来反映的？科目表和会计科目的概念是不同的——科目表下包含具体的会...

2009-12-06 13:57:38 778

转载凭证输入

1.1.三类输入操作（1）暂记凭证Holding Documents——又叫保留或保持平整。使用系统暂记一凭证，则该凭证不必是完整的。系统不对该凭证的任何科目余额进行更新，并且凭证数据不被任何程序评估，也不发布任何凭证编号。如果...

2009-12-03 17:57:27 229

转载自动记账

SAP支持很大程度的自动记账，对于AR和AP大部分的凭证，涉及应收帐款、应付账款的凭证，如果启用了MM、SD等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。而在具体手工编制凭证的时候，有些凭证行项目是系统...

2009-12-03 17:54:26 148

转载子分类帐/总分类账一体化

FI-AR应收帐款和FI总分类帐、FI-AP应付账款和FI总分类帐、FI-AM固定资产明细账和固定资产总帐完全一体化的。明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类帐中的...

2009-12-03 17:52:44 354

转载 Accounting Documents会计凭证

SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。 1.凭证原则Code 每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至...

2009-12-03 17:51:50 214

转载几类重要凭证的产生

1、MM（materialmanagement,物料管理模块）、SD(salesanddistribution，销售与分销模块)模块产生这里指的集成，是指与MM模块及SD模块有关的帐务集成。A、与MM模块有关的帐务集成：第一步：...

2009-12-03 17:30:13 125

转载移动平均法,加权平均法

(一)先进先出法（1）先进先出法是以先购入的存货先发出，据此确定发出存货和期末存货的成本。（2）先进先出法以实地盘存制为基础计算的结果与永续盘存制相同。（3）在先进先出法下，存货成本是按最近购货确定的，期末存货成本比较接近...

2009-12-03 17:09:50 1200

转载 GR/IR（分为购销与代销）

在SAP里，当货到票未到或票到货未到也得到了及时的处理。在传统的会计核算中，当企业购入存货时，若未能及时收至货物的发票，此时是不做任何帐务处理的，若至月末仍未能收到，会采用一种估价入帐的方法进行会计处理，而后月初红字冲回。但在S...

2009-12-03 17:00:19 380

转载 SAP R/3 财务基本概念及集成性浅释 —— 主数据篇

主数据(主记录)第一次接触SAP R／3软件的人，当看到主数据这样的字眼时，肯定不知所云。在SAPR／3软件中，主数据相当是该软件的识别及自动后续处理系统。比如人的大脑，当我们见到资产负债表中的有关科目时，如长期投资，我们的大脑...

2009-12-03 13:50:21 224

转载分配与分摊

分配与分摊对于成本要素的来说是一个很重要的功能。并且这功能就类似于固定资产折旧一样，一月只能执行一次。分配的功能是与初级成本要素相关的，分摊的功能是与次级成本要素的功能相关的。这两个功能同样都可用到计划（预算）与实际发生额中。如...

2009-12-03 13:34:29 940

转载初级成本要素与次级成本要素

SAP除总帐的及时集成外，它的另一个特点是与控制模块的及时集成。在SAP中所有的总帐中的费用科目都被要求创建成为初级成本要素。这样，当输入一个总帐的费用分录时，系统会要求输入一个成本中心，即表示此时系统已将该初级成本要素分配给了...

2009-12-02 18:07:07 624

转载记帐期间变式，会计年度与特殊期间

记帐期间变式是较难理解的一个内容。通过手工的做法是，在某一期间内所有交易都必须在同一时点结帐，以便总帐及财务报表的生成。但在系统中，由于每一时点都可以产生一个即时会计报表，因此某些类型的凭证可以在期间结束时予以关帐，而某些却又可...

2009-12-02 18:04:48 842

转载凭证号码的产生

在SAP中，凭证号码可以由系统产生也可由手工产生，但系统产生的凭证号是连续的，手工产生的号码难免会产生跳号等失误，因此对系统设置时采用的凭证号码是由系统自动产生的。同时，对不同类别的凭证，系统对其产生的号码的范围不尽一致，如输入...

2009-12-02 17:59:18 278

转载记帐码

在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。但在SAP中，却变得有些复杂了，比如，对于总帐科目的凭证，用符号40来表示总帐的借方，用50来表示总帐的贷方，分录例示如下：40：10010101...

2009-12-02 17:55:05 82

转载凭证的类别

传统的会计核算中，将凭证的类别分为收、付、转三类或直接就是一类记帐凭证。SAP对凭证的分类基本上也遵循收、付、转三类的原则，即总帐凭证（类似转帐凭证）SA，与供应商有关的凭证（类似于付款凭证）：KR（应付供应商的凭证）、KG（供...

2009-12-02 17:54:39 512

转载凭证的输入规则

在SAP中，总帐科目在输入分录是需要遵循传统的记帐方法，“有借必有贷，借贷必相等”。但对于应收、应付的发票输入（即作会计分录）单边则可，如在应付模块作发票输入，填入供应商的号码，日期、金额后，其次填写行项目，此时的行项目的字段中...

2009-12-02 17:53:53 183

转载统驭科目的概念及分类，统驭科目的变更

统驭科目（reconciliation account）指的就是将明细科目归集起来的意思。系统总帐科目表中包括统驭科目，该统驭科目是与应收模块、应付模块、固定资产模块有关的，其中长、短期借款运用了应付模块的功能，也成为了统驭科目...

2009-12-02 17:52:01 877

转载科目表的建立及分配

在SAP中，科目表的层次较公司代码高，也就是说先创建好科目表，然后可以分配给不同的公司使用。在同一集团范围内，为了使各个集团范围内的公司使用的科目表都能一致，通常是先创建一个虚拟的公司及科目表，然后集团范围内公司都可从其拷贝。科...

2009-12-02 17:50:52 166

转载 FOB与CIF区别

1. 不同点:FOB(free onboard)即装运港船上交货(但在与北美国家交易的时候,应在FOB后面+vessel表示船上交货)因此,卖方在合同规定的时间和装运港口，将符合合同规定的货物交到买方指定的船上(询船盘信...

2009-12-02 17:44:08 517

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