几类重要凭证的产生

1、MM（materialmanagement,物料管理模块）、SD(salesanddistribution，销售与分销模块)模块产生 这里指的集成，是指与MM模块及SD模块有关的帐务集成。
A 、与MM模块有关的帐务集成： 第一步：当MM模块收到货物时 借：存货（或受托代销商品） 贷：GR/IR（或代销商品款）（该分录是系统自动产生的，无须手工） 入帐金额为采购单是采购单上所列金额，采购单上金额则来自于商品主数据中维护的金额，若采购前已知某商品价格上涨（或下降），则需在该主数据内预先维护，以便采购单引用（在采购单上也可直接更改采购价）。 第二步：收到供应商送来的发票时，有一个发票校验（invoiceverification）动作,该动作可由MM模块的人员进行，也可由财务组的人员进行，但考虑到内部控制的要求，多数公司安排由财务部门执行。 借：GR/IR（或代销GR/IR） 应交税金—增值税-进项税 贷：供应商（为一个系统自动产生的号码）（该分录由手工输入） 注：若为代销的GR/IR，应为代销商品清单已产生，供应商按供销商品清单所列物品开出的发票。 供应商开来的发票可能会出现比采购单金额小或大于1元内的情况，系统会自动将差额过入至营业费用—四舍五入差异。若开来的发票金额比采购单金额大于一元以上的情况时，可能是商品主数据中维护的金额不及时所致，此时可手工更改采购单金额，系统过入后，会自动将发票校验凭证锁死，相应产生的应付帐款---供应商的该笔交易也被锁死，只有在有权限人批准后，才能支付。过入的大于采购单的差额会由系统自动在存货成本与销售成本之间分配。若发票金额小于1元以上，则仍需手工更改采购采购订单使金额与发票金额一致，这样系统就会将差额自动在存货成本与销售成本之间进行分配，但些时系统不会有锁死该笔交易（因为已不必要）。 当存在退货给供应商的情况时，系统仍要求按上述顺序做相反的动作，此后结清GR/IR的发票校验用的供应商发票就是红字发票了（系统称之为货方凭证）。
B 、与SD（销售）模块有关的帐务 第一步，当MM模块对外发货时，填好外向发货单，发货过帐后，则 借：商品销售成本（购销或代销） 贷：存货（受托代销商品）（此为系统自动产生的分录！） 第二步，当向顾客开出销售清单时（即BILLING），此非通常所说的开正式税务发票！ 借：顾客（为系统产生的10位数号码，会自动过入至应收帐款的统驭科目，原理前述） 贷：商品销售收入 应交税金—增值税-销项税（此为系统自动产生的分录！） 若货物售出后，顾客退货，则需做一个上述的反向动作！收到顾客退货时，称为反向发货。开出的销售清单为红字（称为贷方凭证）。系统同样会产生上述相反的分录。[@more@]

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