调研---应付管理

应付款管理（Account Payable）

总体调研内容：

1． 相关应付款管理制度和流程手册？

2． 有无专门的应付管理系统？如何和财务系统衔接？

3． 应付账款的付款计划如何处理？

供应商管理

1. 供应商的管理详细程度、手段如何？

2. 供应商有无分类？分类依据？.

3. 供应商管理系统提供的信息？

4. 有无对供应商进行询价、报价管理？

5. 有无对供应商进行考核？指标有那些？

6. 如何查询供应商的业务记录并与供应商进行对帐？

发票管理

1. 有没有发票处理的政策与流程手册？

2. 每月的发票大致数量？

3. 有无对发票进行详细管理？

4. 发票是否需要和采购单/收货单匹配。目前是如何处理的？

5. 运费，杂项费用如何处理？

6. 发票的审批与入帐流程如何？

7. 月末货物已到而发票未到如何处理？采用何种价格暂估？

付款管理

1. 付款处理的政策与流程手册？

2. 有无商业惯例中的付款条款对付款进行计划与折扣获取？

3. 有多少个开户银行及帐户？

4. 付款单据是否需要计算机打印？

5. 使用哪些支付方式，流程如何？

6. 员工费用报销业务流程？

7. 如何管理员工费用？

8. 对应付余额是否进行帐龄分析？帐龄如何分时段？

报表

1． 有那些主要应付报表？周期如何？

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