今天用户要求通过AUC对固定资产增值,要求是增值当月不提折旧,下月再提。也没多想就直接要用户用AUC结算给做了,后来发现问题大了。资产价值日写的是12/31号,结果12月提了一堆多余的折旧。
后来和用户解释并最终确定了两个方种:
方法一;通过固定资产改良来做。
1. 如果是把这次转固定当作资产改良,就需要将固定资产在十二月转入到在建工程。这时十二月会记提改良转出的当月的折旧。
2. 将改良后的净值转入,并更改折旧开始日期。这样包含良改部份的金额会在下一个月开始提取。
方法二:通过次级资产来管理
1. 将改良部份当做原资产的附属品,以次级资产入帐。次级资产:与原资产共用一个资产号,只是通过次级资产编号加以区分。有其独立的折旧开始日期和折旧年限。
2. 转入本次增记的金额去次级资产,原资产折旧不变。下月折旧由原资产折旧加上次级资产折旧。
无论是多简单的操作,为了保证准确都应该在测试环境中测试。确保用户的操作是正确的。
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