sap进阶系列(7)：第一篇：财务总览之资金管理 ( 2）

2.3.2   资金头寸管理

从图4 中我们可以发现SAP 银行对帐单除了对帐的作用外，还肩负着资金头寸的管理，也就是管理一个企业的资金都分布在什么状态下。让我们用一个更复杂的情景来说明。

 

图5 资金头寸管理

假设A集团企业A集团企业的总部在武汉，黄石、南通和襄樊各有一个销售办事处。在武汉办事处采取的是银行卡付款方式，在武汉的开户银行给泉州办事处专门用于结算的银行卡，我们将其交给泉州的客户，在SAP 系统中我们维护了银行卡和客户之间的对应关系。一旦客户将款项打到这张银行卡中，通过银行对帐单，我们就知道是那家客户付的款。而在南通办事处采取的是传统的付款方式，销售开票后客户通过支票、电汇、银行汇票等方式付款，我们的财务人员在接到单据的时候在系统中记录收款。 武汉和南通两个办事处每天到帐的销售货款通过银行间的协议定时划拨到总部在福州的开户银行。假定漳州的情况有所不同，漳州也使用银行卡，但是是由黄石开户银行提供的，襄樊州的客户通过在漳州的协理行来进行付款，协理行会直接把款项划转到福州开户银行的帐上。假定武汉，黄石和南通的开户银行按天提供银行对帐单。