大型ERP设计-业务与功能指引：外币期末重估

外币期末重估

前言：在对ORACLE和SAP的核心模块功能全面解读的基础上，给出大型ERP设计的建议-业务与功能指引，企业选型、开发大型ERP软件的公司和ERP顾问可以参考。模块包括财务、计划与制造、供应链、项目及设备(MRO)，初步预计涉及大约500个以上功能点，最终会形成大型ERP核心模块的比较完整的功能框架体系。

  外币业务通常包括外币兑换（买卖）、外币折算和外币重估，本主题简述外币重估业务。

  外币重估业务是期末根据期末重估汇率对所有外币货币性科目余额计算未实现的汇兑损益。这是一个简单的需求，通常没有必要将简单问题复杂化。

  重估汇率定义：通常独立定义期末重估汇率。

  重估范围：货币性外币科目余额

  处理方式：根据科目的外币余额X重估汇率与该科目的本位币余额的差额创建重估凭证，凭证一方为汇兑收益/损失科目，一方为原外币科目（或其他科目-SAP）。

  关于重估凭证是否在下月冲回：通常我们在子模块如应收应付都是采用逐笔结转法计算汇兑损益，此时一般不会去处理总账期末重估的汇兑损益，所以通常为了子模块的处理更简单，我们会对总账期末重估涉及子模块的外币科目余额的重估凭证予以冲回。对那些不涉及子模块的外币科目余额的重估可以不冲回。所以，有两种做法：一是所有科目的重估只创建一张凭证，下月初全部冲回；二是把科目分成两组，涉及子模块的和不涉及子模块的分别重估，创建两张凭证，下月初只冲回涉及子模块的那一张。当然，如果设计更多的分组分别评估也可以，涉及子模块的冲回，不涉及子模块的可以由用户选择是否冲回。

  关于子模块（主要是应收应付）与总账模块外币科目余额的对账处理：SAP和ORACLE分别给出了各自的处理方式，ORACLE将重估调整的本位币金额记在原科目上，这样总账的外币科目的本位币金额余额变了，所以为了方便对账，子模块也提供了重估报表，SAP将调整金额记在了一个评估调整科目上，所以外币科目的本位币金额余额在子模块和总账模块均没变。

  可以设计试运行、正式运行和重做功能。