个人养老金制度内容分析解读

以下内容为依照当前的公开资料整理，随着个人养老金制度的完善，某些内容可能不再完全准确，届时请参考最新规定。

1. 个人养老金制度

2022年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，意见表明：

为加快构建新发展格局，推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次、多支柱养老保险体系。

个人白话解读：

国家推荐我们每个人在持有个人社保的同时，养老还要搭配企业年金（当前咱们国家有企业年金的凤毛麟角），及商业养老保险。换句大白话就是，随着老龄化的到来，以后单靠社保养老应该是不够的，大家及早准备。

2. 税收优惠政策

为了让大家早做准备，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度，并依规领取个人养老金。

具体为：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。

3. 哪些人可以参加？

在中国境内，参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

4. 缴多少？

参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
以后可能适时调整缴费上限。

5. 谁来缴？

缴费完全由参加人个人承担，也就是完全自费缴纳。

6. 怎么缴纳？

第一. 国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

第二. 由符合有关法规的商业银行指定或者开立一个“个人养老金资金账户”，这个资金账户就可以用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税，也可以通过其他符合有关法规的金融产品销售机构指定。

这两个账户都是唯一的，且互相对应。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

7. 可用来购买什么？

用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

不过12000其实也买不了多少，所以看着配置吧。话说要是能把所有买的商业保险费都放进去，还可以有税收优惠，就好了，哈哈。

8. 怎么领取？

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

也就是说，和社保养老金一样的领取条件，一旦申请养老金通过，账户中的费用全部转为现金，并转入本人社保卡银行账户，里面剩余费用可以继承。这样类似于存钱啊，只是可以选择按月领取、分次领取或者一次性领取。不知道每月领取公式是不是也和社保养老金一样，如果一样，能领的年限就是一样的，如果领完了呢？现在网上的说法是领完了国家统筹账户继续给？不过既然都鼓励个人养老金了，是不是以后就没有领完后的政策了呢？我想要终身养老金…

另外，领取个人养老金也需要缴税。一次性领取的金额越高，所适用的税率也就越高。规定不超过3.6万元的，税率是3%；3.6万元-14.4万元，税率是10%；14.4万元-30万元，税率是20%。

9. 跟银行存款有什么区别？

第一，个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠。
第二，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性；
第三，个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取，是“化短为长”的资产管理手段。

10. 哪些机构可以参与？

6月24日，证监会发布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定（征求意见稿）》，进一步针对个人养老金产品销售提出了制度性要求，其中提到代销机构应满足四大条件：

• 一是经营状况、财务指标良好，最近四个季度末股票+混合基金保有规模不低于200亿元；个人投资者持有的股票+混合基金规模不低于50亿元；

• 二是近三年无刑事处罚、重大行政处罚等；

• 三是与基金行业平台完成联网测试；

• 四是证监会规定的其他条件。

当前各银行、券商、第三方机构都在积极准备各自的系统及相关业务等等，都希望能率先入局个人养老业务，继存款、股票、基金之后，继续薅我们的羊毛，但是薅羊毛之余，也请给些回馈哈，话说若是入市的机构最后又被淘汰了，购买的咚咚怎么办？强行转为现金，再让它退出？钱不够怎么办？或者由其他的机构买断？没人买呢…只能等待监管细则出来了…

11. 怎么开始？

从试点城市开始，试行一年后，逐步推开。上海市、福建省、苏州工业园区、四川省等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区，自2022年1月1日起统一按照公告规定的税收政策执行。