OceanMind海睿思成功承办中国信通院2024内部审计数字化转型研讨会（江苏站）

3月7日，2024年第一场内部审计数字化转型研讨会在南京成功举办，来自各行业三十余家企事业单位的六十多名专家参加研讨，会议对内部审计数字化领域最新前沿理念、典型实践和成功案例进行了深入分享讨论。

中国信息通信研究院（以下简称“中国信通院”）云计算与大数据研究所审计与治理部主任杨玲玲介绍了中国信通院发展定位并就团队在大数字化领域下围绕部委支撑、研究引领、标准研制和生态建设四方面落实审计数字化转型工作的进展情况。

研讨会的分享交流环节，来自中国信通院、南京审计大学、中国石化、华润集团、南京钢铁、中冶华天、中新赛克的专家就各自单位典型实践和个人思考向与会人员进行了分享和讨论。各位专家分享主题和核心内容如下：

中国信息通信研究院

云计算与大数据研究所审计与治理部

高级业务主管王阳

主题

内部审计数字化标准和审计智能化工具行业共享计划深度解读

核心内容：

• 中国信通院充分发挥研究和生态优势，加深研究和深耕产业生态，构建内部审计三大业务体系，服务产业发展。
• 内部审计数字化技术标准和能力成熟度模型体系为内部审计数字化转型提供了一套框架和蓝图，既为在转型各阶段企事业单位提供了可有效参考的进阶路线和成果对标，又促进了审计数字化产业侧规范化、标准化发展。
• 智能审计工具能力验证和行业共享计划通过有效挖掘行业需求和痛点，将经过可信验证的优秀智能审计工具和能力向外输出，降低研究开发成本。
• 2024年，中国信通院牵头成立AIIA人工智能审计应用推进组，通过开展政府支撑、技术与行业研究、试点示范、成果发布、供需对接等工作，推动人工智能前沿技术在审计领域的深度应用和产业发展。

南京审计大学商学院

庄玉良教授

主题

数字化背景下企业内部审计的转型路径

核心内容：

• 随着科技的不断发展，数字化技术已被深入运用到了各行各业，传统的生产、渠道、营销和供应链模式及其价值都已发生翻天覆地的变化，内部审计作为企事业单位风险治理的核心组成部分,在新时代同样被赋予新职责新使命。
• 庄教授认为企业内部数字化转型建设应从以下四维度出发：

一是培养数据思维：通过企业自上而下思维的转变建立内审部门和业务部门的协同机制和数据共享机制以拓宽审计覆盖面和数据获取渠道，夯实内审数字化系统的数据底座；

二是强化数据安全：通过数据的安全备份、分类分级、权限管理、加密脱敏、管理制度和认责机制的完善和强化，降低数据安全风险，为企业内部信息数据共享保驾护航；

三是数字平台搭建：以内部审计业务实际需要为基础，从数据智能分析、审计项目管理和审计知识共享三个方面考虑，构建高效务实的审计数字化平台；

四是复合人才培养：应优化调整审计人才构建，加强审计人员教育和培训，提高审计人员信息素养并建立对应考核机制，提高审计人员对数字化技术学习使用的主观能动性。

中国石油化工股份有限公司

内部审计数智化专家罗娅

主题

数智化审计平台工具的建设与应用

核心内容：

• 伴随着审计工作要求与数智化科技的提升，中国石化已将审计信息化建设应用重心从“支撑审计管理、保障审计查证”转向“拓展数据资源、挖掘数据价值、提升治理效能”，正在加快推动审计工作数智化转型升级和高质量发展。
• 中国石化依托《“十四五”发展规划和2035 年远景目标纲要》以及《审计工作“十四五”发展规划》指引，遵循“数据+平台+应用”新模式，围绕审计工作数字化、网络化、智能化的发展目标，建设成审计数据、审计作业、审计管控三大专区，为数字化赋能审计业务提供基础支撑保障；积极践行数智化审计模式，持续提升审计人员的“审计查证、数据分析、模型研发、动态监督”四大能力。
• 问题线索模型、多语种多版式文档处理工具、数智E审（模型实验室）和投标文件雷同识别工具四大应用大幅提升审计工作效率和效能，实现了审计数据灵活分析、审计模型自助搭建、数据可视化自助分析、风险防控预警的预期目标
• 未来，应用大数据、人工智能等智能化技术赋能审计是大势所趋，将审计的事务性工作、重复性工作由“人工”转向“人工智能”，全面提高审计效率。

华润（集团）有限公司

审计部高级经理陈博

主题

审计数字化转型的难点及应对

核心内容：

• 介绍了华润集团以“1246世界一流国有资本投资公司建设模式”为引领而探索构建的审计工作体系和以数据分析平台、审计管理平台、在线协同平台共同组成的数字化审计平台蓝图。
• 从全量数据分析、打通数据链条、引导业务发展、支持辅助决策等能力详解数字化审计如何有效扩大审计范围、打破视角局限并提升实时监督能力。
• 面对理数难、取数难、用数难三大数据应用挑战，华润集团从系统、数据、人才三个维度考虑，制定五大举措实现数字技术对审计业务的赋能提升：

1）健全数字审计团队，拉通审计与技术上的认知

2）设立统一授权保障机制，打消数据供给顾虑

3）构建数据中台能力，缩短审计取数周期

4）分层分类管理数据，降低审计查数门槛

5）创新建模工作形式，大幅提升建模效率

南京钢铁股份有限公司

风险控制部副部长夏志斌

主题

内部审计数字化标准和审计智能化工具行业共享计划深度解读

核心内容：

• 南钢基于数字化审计打通了各业务系统之间的数据壁垒，并实现了对业务数据和社会化数据资源的整合入库。在此数据仓库基础上，构建了统一规范的风控数据资源库及预警模型，打造了“基于预警模型为核心的智慧审计平台”，实现了以下成果：

1）风险点场景化：建立风险场景化应用知识库，建立风险点编码规则及风险库，将传统的风险点简易含糊表达转变为场景化应用。

2）知识库与AI运用：引入大数据、人工智能等先进技术及应用工具，推动基于风险数据的智能应用建设，助力审计成果应用体系的构建。

3）审计知识的共享、输入与输出：应用和知识输入输出的循环管理，全面助力审计知识与业务部门的共享融合。

4）审计作业的支撑与反哺：以风险知识为核心，结合模型库、风险库并归类外部经典案例、审计成果等知识，为审计人员提供知识参考，持续支撑审计的工作需要，在成果运用中探索创新审计方法，反哺审计作业及成果应用。

5）模型全生命周期管理：实现模型从设计、开发、 测试、评审、应用、升价、下架、评价的全流程生命周期管理。

• 未来将持续推动审计与业务资源的融合增长，促进业审员工共同成长，实现审计+数字的无缝对接，让风控审计成为企业决策部署的重要助力。

中冶华天工程技术有限公司

科技与信息化管理部专业首席专家王勇

主题

内部审计数字化标准和审计智能化工具行业共享计划深度解读

核心内容：

• 中冶华天作为 中国五矿 和 中国中冶 旗下重要骨干企业，积极响应集团对下属企业的数字化转型要求，通过建设“数字化企业大脑”，有效提升企业管控治理能力，对企业治理理念、治理模式、治理手段进行创新升级。
• 中冶华天企业数字大脑是以风险管控为切入点，利用数字化、智能化手段加快推动从人工管理、事后管理向数字管控、实时管控的转变，推进了风险管控关口前移，在过程中发现问题，减少风险发生，实现了干预过程可追溯、问题解决能反馈、信息规律能总结、责任主体能清晰等成果。
• 中冶华天风控审计数字化建设的未来探索方向：

1）推动内外部数据融合，针对各类数据开展要素挖掘、清洗过滤、标准化处理、数据质量稽核与修正等治理工作，面向风险监测与审计监督业务场景建立业务模型与分析算法，借助数据驱动集团经营风险前置感知和审计工作深度、高效开展。

2）加强加深数字化技术在工作中的应用，引入智能化手段，宽展数据挖掘能力，解决风控与审计所需的许多数据难获取的问题；引入机器学习与AI算法深度挖掘审计线索；基于现有作业文本、分析模型等知识资产，通过大模型建立风控审计知识库。

南京中新赛克科技有限责任公司

副总兼大数据产品线总经理卢云川

主题

数字化+智能化——企业审计风控必由之路

核心内容：

• 大数据、人工智能技术助力企业审计风控向全面、准确、及时、高效迈进，企业审计风控正在经历从传统手工、计算机审计向数字化智能化审计模式的转变。
• 企业审计风控数字化智能化建设分为两个阶段：

1）首先是数字化能力建设：基于大数据平台的数据集成、数据治理、数据挖掘分析等基础能力实现审计风控数据的管理与规范，实现审计风控数据价值释放。

2）其次是智能化能力建设：着重构建审计风控大脑，以规章制度、咨询成果、外部经典案例、审计风控知识等作为沉淀输入，审计风控问题的智能问答与推荐等作为输出；审计风控大脑作为核心枢纽，深化赋能审计风控作业全流程，驱动审计作业到分析流程、风控分析流程、审计作业到风控分析流程的闭环，实现经验知识的高效执行与传承复用；然后在企业内部审计能力建设上，以审计咨询+审计实施作为建设思路，借助平台与工具实现审计业务全流程在线分析监管。最后在企业运营风控能力建设上，以风控咨询+风控实施作为建设思路，借助平台与工具实现在线风险预警与闭环应对。