销售和分销中的税收确定

最新推荐文章于 2025-04-25 12:08:45 发布

joe_sap

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分类专栏： SAP SD TAX 文章标签：笔记

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R/3 系统自动确定税收作为 SD 定价的一部分。
SD 中税收确定的设置必须与财务会计（模块 FI）相对应。

1.税务确定中需要以下信息，以根据业务流程确定正确的税率：

1. a) 启运国

启运国课税根据交货工厂所在国家/地区 (T001W-LAND1) 确定。如果未确定工厂或如果要覆盖自动确定的国家/地区，还可以在开票视图 (VBAK-LANDTX) 的销售凭证抬头中手动输入启运国课税。但是，只有欧盟的特殊流程需要此差异启运国。手动输入优先。

1. b) 目的地国家

税收目的地国家/地区最初根据收货方的国家/地区 (KUWEV-LAND1) 确定。还可以在开票视图 (VBAK-STCEG_L) 的销售和分销凭证抬头中更改自动确定的目的地国家/地区。但是，欧盟的特殊流程需要此有差异的目的地国家/地区。手动输入优先。

1. c) 欧盟内业务的增值税登记号

增值税登记号存储在常规数据的客户主数据中，本例中为控制数据。在此输入客户所在国家/地区的增值税编号，但如果客户在其他欧盟国家/地区也进行税务登记，则可以在“其他”单选按钮后面存储其他欧盟国家/地区的增值税编号。

如果未存储用于确定增值税编号的定制，则根据以下规则确定增值税编号：

1.如果付款方在客户主数据和付款方 <> 售达方中具有增值税编号，则增值税编号和税收分类取自付款方（然后收货方不相关）。
如果第 1 点不适用，则检查以下内容：
2.如果收货方具有增值税编号或售达方没有增值税编号，则增值税编号和税收分类取自收货方。
如果第 2 点也不适用，则以下内容适用：
3.否则，将始终根据售达方确定增值税编号和税收分类。
自版本 40A 起，您可以选择始终根据售达方或付款方确定增值税编号和税收分类。定制在 V_TVKO_TAX 视图中执行，并且取决于销售组织。
重要说明：增值税编号始终根据税收目的地国家/地区确定。您可以通过实施 SAP Note 91109 为售达方和付款方设置不同的行为。或者，您可以使用 SAP Note 371764。
如果根据售达方确定增值税编号，则仅当在“确定增值税登记号”(TVKO-XSTCEG) 的定制中确定值 "C" 时才考虑税收目的地国家/地区（另请参阅 SAP 注释 434562）。
如果客户是一次性客户，您可以在创建销售凭证时在合作伙伴地址数据中手动输入增值税编号。如果此功能是收货方的增值税编号，则只能在地址数据中输入增值税编号（请参阅 SAP 注释 976077）
增值税编号的确定主要基于客户主数据。

1. d) 客户税收分类

例如，客户税收分类确定客户是否需要全额税，需要缴纳一半税或免税。根据此分类，可以确定不同的税收条件记录。根据相关合作伙伴职能的客户主数据确定税收分类，其中增值税编号也已确定。在客户主数据中，可以为每个国家/地区、税收类别和税收条件存储税收分类。通过分销渠道和部门的工厂分配（工厂国家/地区）显示销售范围数据开票凭证部分中的客户主数据中的可用国家/地区（事务 OVX6）。您可以在开票范围的销售和分销凭证抬头中将自动确定的客户税收分类更改为“不同税收类”

1. e) 物料的税收分类

例如，物料的税收分类确定物料是否需要全额税，需要缴纳一半税或免税。根据此分类，可以确定不同的税收条件记录。税收分类根据物料主数据确定，您可以在项目级别的销售和分销凭证中手动更改。销售和分销：销售组织区域中物料主数据的可用国家/地区显示从工厂（工厂所在国家）到分销渠道和部门的分配（事务 OVX6）。可以为每个税收类别、税收条件和国家/地区存储税收分类。

1. f) 提供服务的日期

税收条件记录针对提供服务的日期确定，而不是针对定价日期。此日期在销售和分销凭证中根据流程确定。

首先，系统会检查销售凭证的要求交货日期。如果存在，系统会检查要求的交货日期是否晚于凭证的创建日期。如果是这种情况，系统将使用要求的交货日期确定 SD 税收。如果不是这种情况，则将凭证的创建日期作为提供服务日期的基础。但是，您还可以更改在销售凭证的抬头级别和项目级别手动提供服务的自动确定日期。重要说明：为后续开票凭证提供的服务的实际日期在销售凭证中不一定是已知的。因此，销售凭证中提供的服务日期以及相应的确定税收可能与后续开票凭证不同。

在开票凭证中，如果存在发货日期，则在交货相关开票的情况下，将从此发货日期传输提供服务的日期。如果不存在发货日期，则使用开票日期。

对于订单相关的开票，系统使用开票日期作为提供服务的日期。如果为开票计划日期执行开票，系统将使用结算截止日期的截止日期作为定期开票计划中提供的服务的日期。如果是里程碑开票计划，系统会将相关里程碑开票日期的开票日期作为提供服务的日期传输到开票凭证。

如果使用事务 VF01 将提供服务的日期手动输入到缺省数据中，则手动输入优先。

如果使用外部开票接口进行开票，则可以在导入参数 'DELIVERY_DATE' 中指定提供服务的日期。这也具有优先级。