AP_应付税务预扣税Withholding Tax中付款时产生预扣税（案例）

摘自：http://www.cnblogs.com/eastsea/p/3840476.html

AP_应付税务预扣税Withholding Tax中付款时产生预扣税（案例）

2014-07-12 Created By BaoXinjian

一、摘要

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预扣税概念：是指雇主付给非居民，包括雇员、商业伙伴及海外代理商时所应缴交的税务， 当支付相应款项给非居民的时候，必须预提该款项的一定百分比作预扣税，是由东道国政府按支付给外国投资者的股利、利息、无形资产特许权使用费等所计征的税种。

预扣税必须缴纳给该国政府的税务局。

打个比方，在支付员工薪水时，公司需按公司法律规定，提取部分薪水作为个人所得税，支付个国家税务单位

在oracle erp中，直接建立一个类型为税务机构的供应商，在建立付款给员工的invoice时，系统扣去部分金额，作为个人所得税，产生支付给税务机构的invoice

 

在设定为在付款产生payment withholding tax时，假如开立总额100元的invoice，其中10元金额需交付给税务机关时

系统在进行付款时，自动只支付90元，另外产生10元的invoice，用以支付预扣税

 

二、设定

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Setup1. 设定应付账款选项

 Setup2. 设定预扣税税码

 Setup3. 设定供应商使用何种withholding tax

 

三、案例

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案例：设定付款预扣税，系统在付款时，产生与预扣税invoice

Test1. 开立标准发票

 Test2. 对该发票进行付款

Test3. 系统自动减去预扣税的额度，只支付了93.5元

Test4. 确认结果

Test5. 源invoice添加一withholding tax行，用于减额

Test6. 系统自动产生一张预扣税invoice，用于支付给税务机关