前两年用学校买的软件Sprintax报税比较简单,但今年由于报税身份从Non-resident Alien(NRA)自动变成了Resident Alien(RA),Sprintax仅针对NRA,因此无法使用。再由于填了W-9表,学校发钱的时候不扣税,他们说工资是fellowship payments没有W2表。结果就是常用的免费报税软件TurboTax似乎也不正常工作了。
研究两个晚上弄清楚了税表要如何自己填写。看了不少有关资料,记录一下,防止明年迷路。
NRA/RA身份
这是税务身份和是否拿F1/J1无关。具体参考IRS官网给的
Substantial-presence-test
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test
中文参考:
美国税务居民与非居民的定义和区别
https://gonglue.us/tax-residents
F1/J1报税
简单的说就是:
NRA 用1040NR表报税,8843表填税收豁免
RA 用1040表+Sch1报税,8833表填税收豁免
概述版:
在美国读博士和博士后报税的经验
https://gonglue.us/9495
超详细资料(必看):
联邦税cover了大部分F1/J1的情况,主要包括:
全国统一50k年薪的火坑专业打工人(J-1)
上述打工人的配偶(J-2)
还在上学的小朋友(F-1)
刚入职场的…非码农…(F-1 OPT或部分H-1B)
州税的信息只适用于MA
https://drive.google.com/drive/folders/1qOuyZwLWRA3eydmE-jPZKAxR8k_nF92Q
对于J1-RA来说有很多非常实用的信息,比如:
第三年(2021年)转成RA有机会申领2021年发放的纾困金,以及如何在报税时申请。
8833中J1申请豁免的statement应该怎么写。
如何使用在线系统填报,可以省打印邮寄的时间和钱。
此外8833中J1豁免模板还可以参考:
https://vita.business.uconn.edu/wp-content/uploads/sites/1690/2020/03/Form-8833-CHINA-J-1-THIRD-YEAR.pdf