关于存货核算

存货核算管理用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。

Ø         各种实际成本可并行使用

Ø         提供总仓、分仓等多种核算方式

Ø         外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估核销相关单据

Ø         一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单

各种实际成本可并行使用

系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法，可以设置到明细物料。

Ø 各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。

Ø 提供负结存出库、红字出库、调拨出库处理。

外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估核销处理

Ø 外购入库物料实际成本根据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。

费用分配的原理是按数量进行分配。

Ø 系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。

一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单

Ø 一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。

Ø 凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、固定科目取数。

Ø 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。

Ø 金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。

Ø 提供智能的摘要自定义功能。
                                                                    核算流程及应用

入库核算和出库核算

入库核算功能，主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本。

出库核算功能，主要用来核算存货的出库成本。
1.外购入库核算

        

外购入库核算

采购费用录入

采购发票审核

外购入库核算

本模块主要由采购费用录入、采购发票审核、采购费用分配、入库实际成本核算几部分组成。可按以下顺序进行操作。

描    述
 说   明
 
采购费用录入
 可以在采购发票中直接进行费用的录入。
 
采购发票的勾稽
 包括采购发票与外购入库单勾稽关系确认。
 
外购入库核算
 核算外购入库单的单价和金额。
 

采购费用录入

有关采购费用的详细介绍请参见《金蝶KIS云专业版联机帮助－采购管理》

采购发票钩稽

采购发票勾稽可建立采购发票、外购入库单的勾稽关系；根据勾稽关系可进行外购入库核算。

有关其他关于采购发票的钩稽管理的详细介绍请参见《金蝶KIS云专业版联机帮助－采购管理》。

外购入库核算

进入外购入库核算模块后，录入采购发票过滤条件（本期勾稽且对该勾稽关系未生成凭证为固定条件），单击【确定】，显示采购发票序时簿。

费用分配

目前系统是在采购发票上直接录入应计成本费用，不计成本费用和运费税金。

入库成本核算

采购发票只能有两种状态，即钩稽状态和未钩稽状态，单据之间的部分勾稽通过单据的拆分实现。

在采购发票中完成费用录入后，在采购发票勾稽界面单击【核算】，系统开始核算外购入库实际成本。

核算时严格依据勾稽关系，先将勾稽发票上相同物料的全部金额和分配的采购费用合计，除以入库单上该物料的数量，计算出单位成本，进而计算出记录总成本。由于发票和入库单可有多条相同物料记录，但核算出的单位实际成本相同，为了避免异常余额的出现，最后一笔入库成本采用倒扣的方式计算，所以有可能某一笔的入库成本与其他有少量的差异存在。

对应的入库单可能分为两种可能：

（一）本期单据，没有进行暂估处理，系统根据采购发票的金额反填外购入库单成本；

（二）入库单已经暂估，上期的单据或虽为本期的单据，但已生成凭证，单据上的金额不允许刷新。

在使用差额调整模式的时候，系统会自动生成外购入库暂估补差单（只有金额而无数量的外购入库单），可以通过核算单据直接查询出来；

使用单到冲回的方式，系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据，该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志。

存货估价入账

该模块主要用来对本期发票未到的入库单进行估价入账。

暂估方式有两种，一种是在估价入库核算中录入，另一种方式是在“无单价单据序时簿”模块中进行单价更新。

手工录入

进入存货估价入账模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、未与发票勾稽为固定条件），单击【确定】，显示“暂估入库单序时簿”，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。

存货核算系统中与一般系统控制不同，进入存货核算系统中的单据一般都是已经审核确认的单据，但是如果需要进行存货估价入账，审核后的单据依然可以进行单价、金额的修改，以达到入账的目的。

其他入库核算

其他入库核算的准备工作：审核当期的其他入库单。

其他入库单成本单价来源可以通过2种方式获得，即手工录入和更新无单价单据。

1.            手工录入

进入其他入库核算模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、未生成凭证为固定条件），单击【确定】，显示其他入库单序时簿，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。
                                                                     自制入库核算

该模块主要用来录入产品入库成本。

自制入库核算包括：

Ø            产品入库核算

自制入库核算的准备工作：

Ø            审核当期的产品入库单

存货出库核算

核算步骤说明

进行核算系统后，单击【存货出库核算】，进入出库核算向导，进入存货出库核算处理过程。