年终将至，财务人如何做好数据分析？

年终将至，不少人都在赶自己的年终报告吧？

身边有这样一位财务的朋友向我吐槽：

年终总结无内容可写，过去一年一直在做报表，130多张，财务技能没有提升，Excel倒是进步不少，一度陷入迷茫和恐思。

既然做了这么多报表，应该对财务整体的情况很了解，就没对有问题的地方进一步做分析。

工作量大，基础工作得有人做，重复工作多，尾大不掉，根本没有时间做分析。自己尝试做过费用、生产利用率分析，但因为数据不准确，分析没目标等的原因被搁置了，就再也没有时间对数据进行深入挖掘。

这是大部分财务人的通病：时间分配不均衡，更多的时间花在了数据整理和做报表上，而实实在在能做出成绩的经营分析，花费的时间却很少。

无独有偶，之前听同行说现在有一个“财务机器人”，能替代大部分财务流程中的手工操作，包括报表制作。暂且不说这想技术的成熟度，不过可以预料的是，随着AI人工智能以及信息技术的发展，一些低调费时的工作确实是有可能被取代。

瑟瑟发抖吧？

尤其是企业ERP系统普遍以后，核算不再会是财务工作的重心。财务工作的重点更多是通过财务的角度分析公司的经营状况，并给出相关的建议，对风险等因素进行合理分析。将业务数据转化成财务数据再转化成可视化数字给管理层做分析。相应的，工作也应该从收集、统计数据、做报表转变为分析数字背后的经营问题，能够及时反映企业的经营状况，发现经营问题，并在符合公司战略规划的前提下，承担资源调配，考核指挥，决策参谋的工作。

为什么要做财务分析？

首先，财务管理对象的直接表现就是数字，换句话说，我们做财务管理首先是管数的。当然，这个数字背后有其业务行为和关系。所以，我们其实可以通过一些数据之间的分析，来看到或者说发现企业内部存在的问题，可以确定不同部门、团队乃至于个人其行为对企业利润的贡献度，也就是绩效。

还有非常重要的一点，就是基于数据分析，给业务部门提出建议和意见，指导他们后续的工作。就是我们常说的，用数据说话。这个过程中数据分析就变得非常重要，因为你必须从不同纬度进行分析比较，深挖数据背后的业务意义，才能形成分析报告，做成价值输出。

财务人如何向财务分析转变，做好数据分析？

从自身出发

1、试着将重复性的工作用工具替代掉。

比如日报、周报、月报这类重复性较高的工作可以交给报表工具，简单的展示分析交给BI。ERP的报表功能不全面，自由度也不高，现在很多报表工具都可以做到实时的数据填入和读取，做一张固定的模板，写好逻辑，自动导出就行。这个技术不够的话可以和信息部提需求，联合开发，或者小需求用VBA钻研一下也能解决大部分。

2、汇报时用好PPT和dashboard

其次，分析之后，成果需要展现被管理者认同才能实现初步价值。在汇报时，最直接的办法是看什么人说什么话，展示管理层关心的指标和数据。用简明的Dashboard来呈现，所以业余学习一些BI工具是很有必要的。比如从系统里面提取出凭证明细账数据到PowerPivot数据模型里，可视化呈现各类产品的成本构成并找到可改进的地方。带着成果和解决思路向领导汇报。

3、沉下来学习财务分析，拓展知识面

然而，关于分析，汇报展示是一方面，背后对财务知识的掌握程度决定着你的分析是否严谨和扎实。所以除去以上说的报表工具、BI分析工具，最重要的是沉下心来学习财务分析，成为财务专家，为以后做准备。

企业层面推动

1、信息化方面，除了财务系统，还要上BI系统

财务系统中的报表是基于历史需求而做的，在最初的时候就没有我们单一做数据分析考虑的全面，更不要说经历了多年业务的变化，财务系统中的报表在企业经营侧面往往会用不上。

比如说：

企业经营决策报表对指标和维度关注，ERP报表大多只是数据库数据的格式化呈现，需要加工成指标和维度进行汇总分析；

企业经营决策报表全面反映企业运营状况，信息来源不仅仅是ERP，还有POS、CRM、OA、生产制造系统、供应链系统和其他各个信息系统；

企业经营决策报表是为企业高层、管理层服务的，格式、维度、指标、数据等依据高层、管理层自身管理需要决定，是不同企业、领导的个性化需