SAP凭证类型/记帐码/会计期间

凭证类型

传统的会计凭证分为五种类型：现收、现付、银收、银付和转帐凭证。SAP 中根据不同的业务将凭证类型更加细化了，  SAP对凭证的分类基本上也遵循收、付、转三类的原则，即：

总帐凭证（类似转帐凭证）SA，

与供应商有关的凭证（类似于付款凭证）：KR（应付供应商的凭证）、KG（供应商转来的红字发票，SAP称为贷记凭证）、KZ（付款给供应商的凭证），

与客户有关的凭证（类似于收款凭证）：DR（开具发票给顾客的凭证）、DG（开具红字发票给顾客的凭证）、DZ（向顾客收款的凭证），

与固定资产交易有关的凭证AA等

记帐码

      在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。 

      但在SAP中，却变得有些复杂了，比如，

     对于总帐科目的凭证，用符号40来表示总帐的借方，用50来表示总帐的贷方，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；

     对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的借贷方就比较复杂了，如贷方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、 24、25、26、27、28、29，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。

     对于与应收帐款有关的，其应收帐款的借贷方所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、 12、13、14、15、16、17、18、19表示贷方，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。

  

     与固定资产有关的业务，用70表示借方，用75表示贷方，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037.与存货有关的业务，用89表示借方，用99表示贷方，如89：存货贷：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。

记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以借方或贷输入，控制行项目屏幕字段显示

会计期间

在我们国家，会计年度和会计期间是固定的。就是按自然年度到12 月31 日为一个会计年度，而会计期间就是12 个自然月。而在大多数其他国家，会计年度和会计期间是不做硬性规定的，企业可以根据自己的需要定义。SAP 中会计年度和期间的定义在“会计年度变式”的配置中定义。

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国内的公司可以使用12 个自然月加4 个特殊期间的会计期间定义。4 个特殊期间是用于年结时不同性质的调整分录的。对于国外的分支，可以定义其他会计年度变式，比如每年3 月31 日为会计年度的终结，按自然月定义期间，也就是说4 月1 日到4 月30 日是期间1，3 月1 日到3 月31 日是期间12。这种会计年度变式是与年度无关的，也就是说2004 年和2005 年的期间1 都是4 月1 日到4 月30 日，这是不会随会计年度变化而改变的。

还有些公司的会计期间定义更复杂，比如按周定义期间，也称为445 方式，就是期间1是每年的第1－4 周，期间2 是5－8 周，期间3 是9－13 周。分别是4 周，4 周和5 周。而每年仍然是12 月31 日年结。这是在系统中可以用“与年度相关的会计年度变式”来配置的，也就是说我们在系统配置中定义2004 年期间1 是从1 月1 日－1 月24 日，而2005 年期间1 是从1 月1 日－1 月29 日。这样只要通过配置就可以很方便地实现了这种会计期间的设定。

凭证输入

　　三类输入操作

　　（1）暂记凭证Holding Documents——又叫保留或保持平整。使用系统暂记一凭证，则该凭证不必是完整的。系统不对该凭证的任何科目余额进行更新，并且凭证数据不被任何程序评估，也不发布任何凭证编号。如果在记账凭证过程中被打断且打算暂存数据的情况下，可以暂记凭证。

　　（2）预制凭证Parking Documents——预制凭证又叫先期凭证。该凭证会导致凭证的不完整以及不更新任何凭证。与“暂记”过程的差别是，迄今输入凭证的数据可在任何程序运行时联机评估。此外，凭证将被分配一个凭证编号。例如，暂时无法确定客户，但是希望以后设置，就可以采用此方法。如果在操作上，要求先预制，后过账（审核），那么也可以预制凭证。

　　（3）记账凭证POSTING——所有凭证抬头和行项目必输项目都已经正确输入时，可以记账该凭证。此时，借贷分录的余额必须是0；记账时，系统自动更新相应的科目余额（适时反映到三大报表）。

　　在记账之前，可以自行凭证模拟或者概览。

 

贷项凭证，是指原结算多结，用贷项凭证冲销一部分。

实际处理过程中，如果贷项凭证是以凭证录入的方式来处理的，比如F-27、F-41而不是通过采购发票较验、销售开票结算等方式来的，完全可以用总帐凭证F-02之类的来处理，不需要记贷项凭证、借项凭证。

 

 记帐和反记帐

反记帐跟K3中的反过帐不一样，不是恢复到未过帐状态，而是冲销凭证。

删除预制凭证后凭证号仍然被保留，打印出来是空白凭证。