ACC新旧衔接

辅助余额表
2018年01月-13月									期初科目余额表
科目代码	科目名称	部门代码	部门名称	功能科目代码	功能科目名称	期末			科目代码	科目名称	币种单位	方向	年初余额		总账余额表
						借方	贷方		1001	库存现金		借			2018年01月-13月	科目： 所有科目
3301	财政补助结转						1,468,391.91		100101	自有现金		借			科目代码	科目名称	期末
330101	基本支出结转						990,940.19		100102	受托代理资产		借					借方	贷方
33010101	人员支出						107,101.78		1002	银行存款		借	2,547,658.71		1002	银行存款	2,547,658.71
		001	正式人员经费				106,871.78		100201	自有存款		借	2,547,658.71		100201	贵阳银行	2,543,592.21
		001001	初中人员经费				90,278.17		10020101	贵阳银行		借	2,543,592.21		100202	信用社	4,066.50
				205	教育		90,278.17		10020102	联社		借			1215	其他应收款	20,000.00
				20502	普通教育		90,278.17		10020103	贵州银行		借			121501	单位往来	20,000.00
				2050203	初中教育		90,278.17		10020104	信用社		借	4,066.50		12150101	息烽供电局预收电费	20,000.00
		001002	高中人员经费				16,593.61		100202	受托代理资产		借			1501	固定资产	4,548,865.40
				205	教育		16,593.61		1011	零余额账户用款额度		借			1502	累计折旧		2,315,886.19
				20502	普通教育		16,593.61		1021	其他货币资金		借			1601	无形资产	43,647.00
				2050204	高中教育		16,593.61		102101	外埠存款		借			1602	累计摊销		19,277.69
		009	局拨初中代课费				230.00		102102	银行本票存款		借			2305	其他应付款		408,656.36
				205	教育		230.00		102103	银行汇票存款		借			230501	单位往来		408,656.36
				20502	普通教育		230.00		102104	信用卡存款		借			23050101	代收高中学生书本资料费		317,825.82
				2050203	初中教育		230.00		1101	短期投资		借			23050105	兴华电动门质保金		3,300.00
		026	局拨高中代课费						1201	财政应返还额度		借			23050108	贵阳红祥科技有限公司		33,242.00
				205	教育				120101	财政直接支付		借			23050123	代收复旦大学附属中学汇入社会实践费（菁英计划资金）		13,000.00
				20502	普通教育				120102	财政授权支付		借			23050124	代收金龙明威科技发展公司学术报告厅保证金		5,000.00
				2050203	初中教育	67,665.00			1211	应收票据		借			23050125	代扣息烽顺通工程建设有限责任公司一、二食堂维修工程质保金		26,188.54
				2050204	高中教育		67,665.00		1212	应收账款		借			23050126	江苏英莱特灯饰制造有限公司质保金		10,100.00
33010102	日常公用支出						883,838.41		1214	预付账款		借			2501	代管款项		373,291.93
		001	正式人员经费			101,504.28			121401	基建项目		借			3101	非流动资产基金		2,257,348.52
		001001	初中人员经费			88,977.17			12140101	预付备料款		借			310102	固定资产		2,232,979.21
				205	教育	88,977.17			12140102	预付工程款		借			310104	无形资产		24,369.31
				20502	普通教育	88,977.17			12140103	其他预付款		借			3301	财政补助结转		1,468,391.91	=	4043058.94
				2050203	初中教育	88,977.17			121402	非基建项目		借			330101	基本支出结转		990,940.19
		001002	高中人员经费			12,527.11			1215	应收股利		借			33010101	人员支出		107,101.78
				205	教育	12,527.11			1216	应收利息		借			33010102	日常公用支出		883,838.41
				20502	普通教育	12,527.11			1218	其他应收款		借	20,000.00		330102	项目支出结转		477,451.72
				2050204	高中教育	12,527.11			121801	单位往来		借	20,000.00		3402	事业结余		317,318.51
		003	公用经费				352,697.89		121802	个人往来		借				合计(综合本位币)	7,160,171.11	7,160,171.11			#NAME?
		003001	初中教育经费				357,172.46		121803	押金		借
		003001001	生均公用经费				268,827.38		121804	应收上级补助款		借								18147261.08
				205	教育		268,827.38		121805	应收附属单位上缴款		借
				20502	普通教育		268,827.38		121806	其他		借				资金结存	=	1785710.42
				2050203	初中教育		268,827.38		1219	坏账准备		贷
		003001002	教育局拨校舍维修及设备购置款				88,345.08		121901	应收账款坏账准备		贷				事业结余=累计结余	=	317,318.51
				205	教育		88,345.08		121902	其他应收款坏账准备		贷
				20502	普通教育		88,345.08		1301	在途物品		借			财务会计：	(3001--累计盈余	=	4043058.94
				2050201	学前教育		0.08		1302	库存物品		借
				2050203	初中教育		88,345.00		1303	加工物品		借				累计结转	=	477,451.72
		003001008	局拨办学运转经费						130301	自制物品		借
				205	教育				13030101	直接材料		借
				20502	普通教育				13030102	直接人工		借
				2050203	初中教育	6,003.00			13030103	其他直接费用		借
				2050204	高中教育		6,003.00		13030104	间接费用		借
		003002	高中公用经费			4,474.57			130302	委托加工物品		借
		003002005	教育局拨公用经费				1,599.75		1401	待摊费用		借
				205	教育		1,599.75		140101	待摊保费		借
				20502	普通教育		1,599.75		140102	预付租金		借
				2050204	高中教育		1,599.75		140103	其他待摊		借
		003002012	发改局补助款			98,185.00			1501	长期股权投资		借
				205	教育	98,185.00			150101	成本法		借
				20502	普通教育	98,185.00			150102	权益法		借
				2050204	高中教育	98,185.00			15010201	成本		借
		003002016	局拨基本工作经费				4,012.59		15010202	损益调整		借
				205	教育		4,012.59		15010203	其他权益变动		借
				20502	普通教育		4,012.59		1502	长期债券投资		借
				2050204	高中教育		4,012.59		150201	成本		借
		003002018	免除学费补助资金				88,098.09		150202	应计利息		借
				205	教育		88,098.09		1601	固定资产		借	4,548,865.40
				20502	普通教育		88,098.09		160101	房屋及建筑物		借	4,548,865.40
				2050204	高中教育		88,098.09		160102	专用设备		借
		004	食堂				12,726.48		160103	通用设备		借
		004004	小伙房补助资金				12,726.48		160104	文物和陈列品		借
				205	教育		12,726.48		160105	图书、档案		借
				20502	普通教育		12,726.48		160106	家具、用具、装具及动植物		借
				2050203	初中教育		12,726.48		1602	固定资产累计折旧		贷	2,315,886.19
		006	留守儿童之家资金			2,107.00			160201	房屋及建筑物		贷	2,315,886.19
				205	教育	2,107.00			160202	专用设备		贷
				20502	普通教育	2,107.00			160203	通用设备		贷
				2050203	初中教育	2,107.00			160206	家具、用具、装具及动植物		贷
		008	书本费				12,097.20		1611	工程物资		借
				205	教育		12,097.20		161101	库存材料		借
				20502	普通教育		12,097.20		161102	库存设备		借
				2050204	高中教育		12,097.20		1613	在建工程		借
		014	利息			4,897.00			161301	建筑安装工程投资		借
				205	教育	4,897.00			161302	设备投资		借
				20502	普通教育	4,897.00			161303	待摊投资		借
				2050204	高中教育	4,897.00			161304	其他投资		借
		020	教育局拨预付电费				22,765.00		16130401	房屋购置		借
				205	教育		22,765.00		16130402	基本畜禽支出		借
				20599	其他教育支出		22,765.00		16130403	林木支出		借
				2059999	其他教育支出		22,765.00		16130404	办公生活用家具、器具购置		借
		023	乡村名师工作室资金				8,318.60		16130405	可行性研究固定资产购置		借
		023001	杨光庆名师工作室资金				8,318.60		16130406	无形资产		借
				205	教育		8,318.60		161305	待核销基建支出		借
				20599	其他教育支出		8,318.60		161306	基建转出投资		借
				2059999	其他教育支出		8,318.60		1701	无形资产		借	43,647.00
		029	局拨高考培训费				4,120.00		1702	无形资产累计摊销		贷	19,277.69
				205	教育		4,120.00		1703	研发支出		借
				20509	教育费附加安排的支出		4,120.00		170301	研究支出		借
				2050999	其他教育费附加安排支出		4,120.00		170302	开发支出		借
		033	局拨高中设备采购款				494,580.00		1801	公共基础设施		借
				205	教育		494,580.00		1802	公共基础设施累计折旧（摊销）		贷
				20502	普通教育		494,580.00		1811	政府储备物资		借
				2050204	高中教育		494,580.00		181101	无需收回物资		借
		037	局拨廉政文化示范校建设及基础质量提升市级补助资金				18,000.00		181102	需收回物资		借
				205	教育		18,000.00		18110201	在库		借
				20501	教育管理事务		10,000.00		18110202	发出		借
				2050199	其他教育管理事务支出		10,000.00		1821	文物文化资产		借
				20502	普通教育		8,000.00		1831	保障性住房		借
				2050203	初中教育		8,000.00		1832	保障性住房累计折旧		贷
		038	局拨培训费				22,986.00		1891	受托代理资产		借
				205	教育		22,986.00		189101	受托转赠物资		借
				20501	教育管理事务		22,986.00		189102	受托存储保管物资		借
				2050199	其他教育管理事务支出		22,986.00		189103	罚没物资		借
		039	局拨高中培训费				1,195.00		1901	长期待摊费用		借
				205	教育		1,195.00		1902	待处理财产损溢		借
				20509	教育费附加安排的支出		1,195.00		190201	待处理财产价值		借
				2050902	农村中小学教学设施		1,195.00		190202	处理净收入		贷
		040	刘学卫名师工作室资金				30,860.52		2001	短期借款		贷
				205	教育		30,860.52		2101	应交增值税		贷
				20599	其他教育支出		30,860.52		210101	应交税金		贷
				2059999	其他教育支出		30,860.52		21010101	进项税额		借
		044	局拨军训费				12,000.00		21010102	已交税金		借
				205	教育		12,000.00		21010103	转出未交增值税		借
				20599	其他教育支出		12,000.00		21010104	转出多交增值税		贷
				2059999	其他教育支出		12,000.00		21010105	减免税款		借
330102	项目支出结转						477,451.72		21010106	销项税额		贷
		003	公用经费				195,950.00		21010107	进项税额转出		贷
		003002	高中公用经费				195,950.00		210102	未交税金		贷
		003002006	助学金				195,950.00		210103	预交税金		借
				205	教育		195,950.00		210104	待抵扣进项税额		借
				20502	普通教育		195,950.00		210105	待认证进项税额		借
				2050204	高中教育		195,950.00		210106	待转销项税额		贷
		004	食堂				135,546.90		210107	简易计税		贷
		004001	学生营养改善计划资金				135,546.90		210108	转让金融商品应交增值税		贷
				205	教育		135,546.90		210109	代扣代交增值税		贷
				20502	普通教育		135,546.90		2102	其他应交税费		贷
				2050203	初中教育		135,546.90		210201	应交城市维护建设税		贷
		013	精准扶贫资金				11,950.00		210202	应交教育费附加		贷
				205	教育		11,950.00		210203	应交地方教育费附加		贷
				20502	普通教育		11,950.00		210204	应交车船税		贷
				2050204	高中教育		11,950.00		210205	应交房产税		贷
		023	乡村名师工作室资金				84,162.71		210206	应交城镇土地使用税		贷
		023001	杨光庆名师工作室资金				48,920.00		210207	应交个人所得税		贷
				205	教育		48,920.00		210208	单位应交所得税		贷
				20599	其他教育支出		48,920.00		2103	应缴财政款		贷
				2059999	其他教育支出		48,920.00		210301	应缴国库款		贷
		023002	韩莉清名师工作室资金				35,242.71		210302	应缴专户款		贷
				205	教育		35,242.71		2201	应付职工薪酬		贷
				20599	其他教育支出		35,242.71		220101	基本工资（含离退休费）		贷
				2059999	其他教育支出		35,242.71		220102	国家统一规定的津贴补贴		贷
		024	校医补助款				2,350.00		220103	规范津贴补贴（绩效工资）		贷
				205	教育		2,350.00		220104	改革性补贴		贷
				20502	普通教育		2,350.00		220105	社会保险费		贷
				2050299	其他普通教育支出		2,350.00		220106	住房公积金		贷
		040	刘学卫名师工作室资金			8,832.89			220107	其他个人收入		贷
				205	教育	8,832.89			2301	应付票据		贷
				20599	其他教育支出	8,832.89			2302	应付账款		贷
				2059999	其他教育支出	8,832.89			230201	非建设项目应付账款		贷
		043	乐童计划专项补助				56,325.00		230202	建设项目应付账款		贷
				205	教育		56,325.00		23020201	应付器材款		贷
				20501	教育管理事务		28,162.50		23020202	应付工程款		贷
				2050199	其他教育管理事务支出		28,162.50		23020203	其他类型应付账款		贷
				20502	普通教育		28,162.50		2304	应付利息		贷
				2050299	其他普通教育支出		28,162.50		2305	预收账款		贷
3402	事业结余						317,318.51		2307	其他应付款		贷	781,948.29
		003	公用经费				156,606.05		230701	单位往来		贷	781,948.29
		003002	高中公用经费				156,606.05		230702	个人往来		贷
		003002001	财政局返还应缴专户款				13,861.15		2401	预提费用		贷
				205	教育		13,861.15		240101	项目间接费用或管理费		贷
				20502	普通教育		13,861.15		240102	其他预提费用		贷
				2050204	高中教育		13,861.15		2501	长期借款		贷
		003002004	捐助款				11,652.40		250101	本金		贷
				205	教育		11,652.40		25010101	建设项目借款本金		贷
				20502	普通教育		11,652.40		25010102	非建设项目借款本金		贷
				2050204	高中教育		11,652.40		250102	应计利息		贷
		003002011	教育发展基金会滋惠计划				32,000.00		25010201	建设项目应计利息		贷
				205	教育		32,000.00		25010202	非建设项目应计利息		贷
				20502	普通教育		32,000.00		2502	长期应付款		贷
				2050204	高中教育		32,000.00		2601	预计负债		贷
		003002012	发改局补助款				99,092.50		2901	受托代理负债		贷
				205	教育		99,092.50		3001	累计盈余		贷	4,043,058.94
				20502	普通教育		99,092.50		3101	专用基金		贷
				2050204	高中教育		99,092.50		3201	权益法调整		贷
		006	留守儿童之家资金				30,673.50		3301	本期盈余		贷
				205	教育		30,673.50		3302	本年盈余分配		贷
				20502	普通教育		30,673.50		3401	无偿调拨净资产		贷
				2050203	初中教育		30,673.50		3501	以前年度盈余调整		贷
		014	利息				4,897.00		4001	财政拨款收入		贷
				205	教育		4,897.00		4101	事业收入		贷
				20502	普通教育		4,897.00		410101	非同级财政拨款		贷
				2050204	高中教育		4,897.00		410102	其他事业收入		贷
		015	其他				8,063.66		4201	上级补助收入		贷
				205	教育		8,063.66		4301	附属单位上缴收入		贷
				20502	普通教育		8,063.66		4401	经营收入		贷
				2050203	初中教育		18,274.85		4601	非同级财政拨款收入		贷
				2050204	高中教育	10,211.19			460101	本级横向转拨财政款		贷
		019	党费返还				12,100.00		460102	非本级财政拨款		贷
				205	教育		12,100.00		4602	投资收益		贷
				20502	普通教育		12,100.00		4603	捐赠收入		贷
				2050203	初中教育		12,100.00		460301	非限定用途捐赠收入		贷
		025	班班有歌声活动奖金				278.00		460302	限定用途捐赠收入		贷
				205	教育		278.00		4604	利息收入		贷
				20502	普通教育		278.00		4605	租金收入		贷
				2050203	初中教育		278.00		4609	其他收入		贷
		030	九庄政府汇入息黔公路征地补偿款				8,338.70		460901	基本支出		贷
				205	教育		8,338.70		460902	项目支出		贷
				20502	普通教育		8,338.70		5001	业务活动费用		借
				2050203	初中教育		8,338.70		500101	工资福利费用		借
		041	中职校拨付招生宣传费及生源宣传费				5,200.00		500102	商品和服务费用		借
				205	教育		5,200.00		500103	对个人和家庭的补助费用		借
				20502	普通教育		5,200.00		500104	对企业补助费用		借
				2050203	初中教育		5,200.00		500105	固定资产折旧费		借
		042	其他收入				91,161.60		500106	无形资产摊销费		借
		042002	工会经费				20,000.00		500107	公共基础设施折旧（摊销）费		借
				205	教育		20,000.00		500108	保障性住房折旧费		借
				20502	普通教育		20,000.00		500109	计提专用基金		借
				2050204	高中教育		20,000.00		5101	单位管理费用		借
		042003	整改清退存回款项				25,107.00		510101	工资福利费用		借
				205	教育		25,107.00		510102	商品和服务费用		借
				20502	普通教育		25,107.00		510103	对个人和家庭的补助费用		借
				2050203	初中教育		6,671.00		510104	固定资产折旧费		借
				2050204	高中教育		18,436.00		510105	无形资产摊销费		借
		042004	社保直退款				4,054.60		5201	经营费用		借
				205	教育		4,054.60		520101	工资福利费用		借
				20502	普通教育		4,054.60		520102	商品和服务费用		借
				2050203	初中教育		4,054.60		520103	对个人和家庭的补助费用		借
		042005	北京平商律所捐赠陈博士奖学金				27,000.00		520104	固定资产折旧费		借
				205	教育		27,000.00		520105	无形资产摊销费		借
				20502	普通教育		27,000.00		5301	资产处置费用		借
				2050203	初中教育		27,000.00		5401	上缴上级费用		借
		042006	政府拨职工体检费				15,000.00		5501	对附属单位补助费用		借
				205	教育		15,000.00		5801	所得税费用		借
				20502	普通教育		15,000.00		5901	其他费用		借
				2050203	初中教育		15,000.00		590101	利息费用		借
	合计(综合本位币)					299,405.36	2,085,115.78		590102	坏账损失		借
打印人： 系统管理员	单位： 息烽县乌江复旦学校（高中部） 息烽县乌江复旦学校（高中部）	审核： 系统管理员	打印日期：2019-04-25						590103	罚没支出		借
									590104	现金资产捐赠		借
									590105	其他相关费用		借
									6001	财政拨款预算收入		贷
									600101	基本支出		贷
									60010101	人员经费		贷
									60010102	日常公用经费		贷
									600102	项目支出		贷
									6101	事业预算收入		贷
									610101	非同级财政拨款		贷
									61010101	非专项收入		贷
									61010102	专项收入		贷
									610102	其他事业预算收入		贷
									61010201	非专项收入		贷
									61010202	专项收入		贷
									6201	上级补助预算收入		贷
									620101	非专项收入		贷
									620102	专项收入		贷
									6301	附属单位上缴预算收入		贷
									630101	非专项收入		贷
									630102	专项收入		贷
									6401	经营预算收入		贷
									6501	债务预算收入		贷
									650101	非专项收入		贷
									650102	专项收入		贷
									6601	非同级财政拨款预算收入		贷
									660101	本级横向转拨财政款		贷
									66010101	非专项收入		贷
									66010102	专项收入		贷
									660102	非本级财政拨款		贷
									66010201	非专项收入		贷
									66010202	专项收入		贷
									6602	投资预算收益		贷
									6609	其他预算收入		贷
									660901	非专项收入		贷
									66090101	捐赠预算收入		贷
									66090102	利息预算收入		贷
									66090103	租金预算收入		贷
									66090109	其他收入		贷
									660902	专项收入		贷
									66090201	捐赠预算收入		贷
									66090202	利息预算收入		贷
									66090203	租金预算收入		贷
									66090209	其他收入		贷
									7201	事业支出		借
									720101	基本支出		借
									72010101	财政拨款支出		借
									7201010101	人员经费		借
									7201010102	日常公用经费		借
									72010102	事业收入		借
									72010103	非同级财政拨款		借
									72010104	其他资金		借
									720102	项目支出		贷
									72010201	财政拨款支出		贷
									72010202	事业收入		贷
									72010203	非同级财政拨款		贷
									72010204	其他资金		贷
									720103	待处理		贷
									7301	经营支出		借
									730101	已处理		借
									730102	待处理		借
									7401	上缴上级支出		借
									7501	对附属单位补助支出		借
									7601	投资支出		借
									7701	债务还本支出		借
									7901	其他支出		借
									790101	基本支出		借
									79010101	财政拨款支出		借
									7901010101	人员经费		借
									7901010102	日常公用经费		借
									79010102	非财政专项资金支出		借
									79010103	其他资金支出		借
									790102	项目支出		借
									79010201	财政拨款支出		借
									79010202	非财政专项资金支出		借
									79010203	其他资金支出		借
									8001	资金结存		借	1,785,710.42
									800101	零余额账户用款额度		借
									800102	货币资金		借	1,785,710.42
									800103	财政应返还额度		借
									80010301	财政直接支付		借
									80010302	财政授权支付		借
									8101	财政拨款结转		贷	1,468,391.91	=	基本支出结转+项目支出结转
									810101	基本支出结转		贷	990,940.19
									81010101	年初余额调整		贷	990,940.19		R1
									8101010101	人员经费		贷	107,101.78
									8101010102	日常公用经费		贷	883,838.41
									81010102	归集调入		贷
									8101010201	人员经费		贷
									8101010202	日常公用经费		贷
									81010103	归集调出		借
									8101010301	人员经费		借
									8101010302	日常公用经费		借
									81010104	归集上缴		借
									8101010401	人员经费		借
									8101010402	日常公用经费		借
									81010105	单位内部调剂		贷
									8101010501	人员经费		贷
									8101010502	日常公用经费		贷
									81010106	本年收支结转		贷
									8101010601	人员经费		贷
									8101010602	日常公用经费		贷
									81010107	累计结转		贷
									8101010701	人员经费		贷
									8101010702	日常公用经费		贷
									810102	项目支出结转		贷	477,451.72
									81010201	年初余额调整		贷
									81010202	归集调入		贷
									81010203	归集调出		借
									81010204	归集上缴		借			R3
									81010205	单位内部调剂		贷
									81010206	本年收支结转		贷
									81010207	累计结转		贷	477,451.72
									8102	财政拨款结余		贷
									810201	年初余额调整		贷
									810202	归集上缴		借
									810203	单位内部调剂		贷
									810204	结转转入		贷
									810205	累计结余		贷
									8201	非财政拨款结转		贷
									820101	年初余额调整		贷
									820102	缴回资金		借
									820103	项目间接费用或管理费		贷
									820104	本年收支结转		贷
									820105	累计结转		贷
									8202	非财政拨款结余		贷	317,318.51
									820201	年初余额调整		贷
									820202	项目间接费用或管理费		贷
									820203	结转转入		贷			R3
									820204	累计结余		贷	317,318.51	#NAME?
									8301	专用结余		贷			R4
									8401	经营结余		贷
									8501	其他结余		贷
									8701	非财政拨款结余分配		贷
									打印人:	单位:	打印日期:2019-04-25