[ Oracle EBS ] 资产 摊销调整、累计折旧等介绍

近期，同事总问怎么修改累计摊销，YTD ，折旧 ，摊销调整怎么个逻辑巴拉巴拉的，故此简单介绍一下资产的簿一些字段用法和逻辑。

• 当前成本，当前成本可以是正数、零或负数。Oracle Assets 将在建工程 (CIP) 资产的成本默认为零，并且不能更改此默认值。在使用“成批增加”流程将发票行添加至 CIP 资产后，Oracle Assets 会自动将此成本更新为发票行成本的总和。也可以通过在“来源行”窗口中输入非开票项目或在资产间传送发票行，人工更改 CIP 资产的成本。如果此资产为资本化租赁资产，并且以前在“租赁付款”窗口中计算了此租赁资产的资本化成本，但尚未改写资本化测试的结果，则 Oracle Assets 会自动在“当前成本”字段中输入“资本化成本”金额，并且可以对此金额进行更改。

• 原始成本，如果在添加资产期间进行成本调整，则 Oracle Assets 会显示资产的原始成本并对其进行更新。在第一期之后，Oracle Assets 不会再更新原始成本。

• YTD折旧，Year to date 的折旧额，本年初到当前 期间上一个月的累计折旧额。如果启用日期在当前年度，YTD必须和累计折旧保持一致。以后在该界面修改YTD，修改的金额可正可负，填入的金额表示 增加或减少多少，而不是修改原有的，需特别注意。

• 累计折旧，通常要为新资本化资产输入零累计折旧。如果在添加已折旧的资产，则可以输入截至此帐簿的折旧最后运行日期的累计折旧，或者让 Oracle Assets 计算此累计折旧。

  • 如果输入非零值，则 Oracle Assets 会将该值用作截至折旧最后运行日期的累计折旧。
  • 如果具有附加准备金，则应将该金额添加至累计折旧并且不再将其作为附加准备金进行跟踪。
  • 如果输入的累计折旧值过小，则 Oracle Assets 会将折旧调整为本会计年度的正确金额。
  • 如果输入的累计折旧值过大，则资产在其寿命结束之前就已成为提完折旧资产。
  • 如果输入的累计折旧值为零，则 Oracle Assets 会依据启用日期（如果有）计算累计折旧和附加准备金。每个折旧帐簿都可以有不同的累计折旧。 对于年初至今折旧，可以输入在本会计年度提取的折旧额（如果有）。
  • 如果资产是在本会计年度启用的，则累计折旧额与年初至今的折旧额必须相同。
  • 在添加资产时，要使 Oracle Assets 将此资产识别为提完折旧资产，请输入与可收回成本相等的累计折旧额。
  • 在添加资产时所在的期间之后，不能再更改累计折旧。

• 折旧，勾选表明开始折旧，如果当月符合折旧规则的折旧条件，将计提折旧。如果不勾选，则不会计算当月折旧。

• 摊销调整，对于老资产，或者调整折旧金额等，按需勾选，如果让系统自动计算。

  • 勾选，当月折旧额= （原值-残值-累计折旧）/剩余月数
  • 不勾选，当月折旧额 = （原值-残值）/寿命总月数，可能会出现提前折旧完的情况。

  例：当前期间2022-05， 资产投入使用2022-01-31 日， 折旧惯例下个月折旧，原值 36000，残值3% （ 1800），寿命3年（36个月）

  • 勾选将NBV摊销在剩余年限中，填写摊销日期为 2022-04-30 ,截止4月前已计提 500

    2022-05 的折旧额 (D)=( (36000-36000*3% ）-500)/(36-2) = 991.18

    2022-05 的调整额(A) = 补提4月折旧额 = 2022-05 的折旧额= 991.18

    累计折旧= 500+ D+A = 2,482.36
    

  • 不勾选将NBV摊销在剩余年限中,截止到5月前已计提500

    2022-05 的折旧额 (D)=( (36000-36000*3% ）/36 = 950

    2022-05 的调整额(A) = 补提4月折旧额 = 2022-05 的折旧额= 0

    累计折旧= 500+ D+A = 1,450.00