深入浅出第三方支付

第三方支付是互联网金融领域最重要的方向之一，是对传统金融业的银行业务的一个很好的补充。从2012年产生发展到现在，逐渐进入到了相对成熟和稳定的阶段，但是仍然存在很多的风险因素。金融行业一直以来最严峻的挑战都是来自资金安全，如何解决资金安全问题会是一直伴随着发展的最重要的课题。

目前市面上关于互联网金融和第三方支付已经有很多很好的书籍和文献，本文不会再长篇大论的赘述理论，只会对一些容易混淆的概念和问题进行白话文的阐述，希望会对大家有些帮助。

如果需要了解更深入的内容，可查阅文后的参考文献，或者系统化地学习金融和会计领域的相关知识。

什么是支付？

支付，很容易理解的一个概念，因为它是用户感受最强烈的操作，小王花100块钱买了小李的一件衣服，就是小王向小李支付了100元，此时小王兜里少了100块，小李兜里多了100块。这里就完成了一笔最简单的两方（收款方与付款方）支付交易。 

什么是结算？

一手交钱一手交货的场景固然简单，但是随着社会的发展，现金交易在有些时候就会变得很不方便，所以出现了银行卡，然后随之而来的就有了存款、取现、转账等基本的卡操作。

还是小王花100块钱买了小李的一件衣服，小王通过工商银行的银行卡向小李在工商银行的银行卡里转账100元，此时小王在工商银行的银行卡账户少了100块，小李在工商银行的银行卡账户多了100块。

在这种场景下，就产生了结算的概念，工商银行在给小王的账户减掉100元，给小李的账户加上100元的时候，对银行来说都是结算的过程。在这个场景下，结算过程基本上可以做到是实时的，但是很多时候对商户的付款结算操作并不是实时的。

 什么是清算？

如果小李的银行卡不是工商银行而是建设银行，那么问题就会复杂一些。小王在工商银行的银行卡账户会被扣减100块，而小李在建设银行的银行卡账户会增加100块。这个过程到底都经历了什么呢？

小王在工商银行的银行卡账户被扣减了100元，可以理解为工商银行是为建设银行暂时代收了这100元，小李在建设银行的银行卡账户增加了100块，可以理解为建设银行是为工商银行暂时代缴了这100元。工商银行会被记录需要还给建设银行这100元。在某一个时间点，工商银行会将这笔钱还给建设银行。

这个过程，就是传说中的清算，清算对手分别是工商银行和建设银行。清算过之后，就算是钱货两清、互不相欠了。 

一般来说，清算和结算的区别主要在于是在自己内部进行，还是对对手方相对进行。

注：支付过程一般泛指单纯的支付交易过程，但是更宏观上来理解，支付的过程会更大，也包括了清算与结算的过程。

名次解释：什么是清分？

这里还要说一个经常会被提到的概念—清分，清分可以认为是为清算和结算准备数据的阶段，按照相关方去把账目做整理区分的过程。清分让清算和结算更加简单和明晰。

清结算这个固有名词，在某些场景下，可以理解为清算和结算的集合；在另一些场景下可以理解为清分+结算的组合过程，具体是属于哪一种情况，需要具体问题具体分析一下。

什么是第三方支付？

这个概念应该也是最基础的了，所谓的第三方支付其实就是架设在用户和商户（以及其对应的银行）之间的第三方机构，可以认为是支付业务的中介角色，作为收款方与付款方之间的中间机构，可以帮助用户和商户解决跨银行之间的支付问题。

第三方支付机构通常都是具备比较强的资金实力和信誉的，由国家严格发放和管控许可证的，并且被严格管控资金交易和备付金账户资金流动的。

名次解释：什么是备付金账户？

备付金，又称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。在上面的场景下，小王和小李交易的100元，就属于备付金范畴。

第三方支付领域有“三类账户两类银行”之说。备付金账户按类型可分为存管户、收付户和汇缴户，相对应的银行可分为存管行和合作行两类。

存管户，是第三方支付公司的主要账户。存管户里的钱可以跨行划款、同行划款、用起来和普通的对公账户完全一模一样，不受限制。但是它会被重点监管。

收付户，第三方支付公司可以在每一家合作行都开立一个收付户，但收付账户不能跨行划款，只能同行划款，除非收款账户是存管户，并且每家合作行最多也只能开立一个收付户。

汇缴户，可以随便在合作行开立的账户，但是这个账户日终清零，只能把这个账户里的钱每天归集到本行收付账户或是跨行归集到存管账户。汇缴户只是为了方便做收单业务然后做资金划拨的。

存管行，是第三方支付公司主要的资金所在银行，每个第三方支付公司只能有一家存管行，存管户只能开立在存管行。

合作行，是第三方支付公司其他的合作银行，不能开立存管户。

为什么会需要第三方支付？

电子商务

第三方支付行业的产生，最大一部分的推动力是来自电子商务行业的迅猛发展。由于用户在电子商务网站上支付的银行卡分布在各个不同的银行，如果商家想尽最大限度地完成支付交易，就不得不分别去对接各个银行的系统，这对他们来说是一个极大的成本。第三方支付公司可以替他们完成这部分繁杂的工作，电子商务网站只需要对接一家第三方支付系统，只要这个第三方支付系统可以支持尽可能多的银行，他就可以满足用户在网站的在线支付交易需求。

如果用户与商户之间没有建立完全的信任关系，第三方支付也可以起到一个中立第三方的作用，用户的支付款先汇入到在第三方支付公司的账户，待收到货品后再转到商户的账户中，在这个过程中用户和商户的利益都得到了一定程度上的保障。

线下收单

针对于线下用户消费的场景，第三方支付公司也提供POS机服务进行支持，支持的流程与上面提到的电子商务场景是一样的。

预付卡

类似某些大城市的“一卡通”业务，可以在卡中预存入一定的金额，然后可以在很多支持的商家直接刷卡消费。这也是第三方支付的范畴。

另外，还有一些电话支付、电视支付等场景，使用的情况并不是很常见。

第三方支付的流程都有哪些？

还是上面的小王使用工商银行卡花100块钱购买小李衣服的场景，小李的收款银行卡放置在建设银行，假设老刘就是这个中间的第三方支付机构，典型的整体流程是这样的： 

（1）小王在老刘提供的页面上发起支付；

（2）老刘通过小王提供的信息，向工商银行发起交易请求；

（3）交易成功，小王的工商银行卡余额减少100元，老刘在工商银行的银行卡（第三方支付机构在每一个合作行都有可收款的账户）余额增加100元；

注：老刘余额增加的操作时间是可调节的，一般为实时或者某个时间周期性，取决于老刘与工商银行之间的双方协议；

（4）老刘通知小李，已经收到小王的100元，请小李将衣服发货给小王；

（5）老刘从自己的建设银行卡（第三方支付机构在大部分的合作行都有可付款的账户，如果没有可使用存管户进行跨行转账）向小李在建设银行的银行卡里转账100元，操作时间可调节，一般为实时或者某个时间周期性，取决于小李与老刘之间的双方协议；

完成以上5步之后，对于小王和小李的交易就已经结束了，对于老刘来说，工商银行的资金减少了100元，建设银行的资金增加了100元，整体上也是稳定的，后续可以内部进行资金的调拨等方式保持自己内部资金的平衡。

一般来说，第三方支付机构的盈利主要靠收取商户交易的手续费来赚的，像上面的场景，通常老刘会收取小李一些费用，而这些对于用户小王来说是没有感知的。同理，银行也会相应地收取老刘一些相对较低的手续费用。

名次解释：信息流和资金流

上面的流程涉及到了两类流转，信息流和资金流。简而言之，信息流就是交易状态的变化，比如说上面的第三步，工商银行虽然告诉老刘余额增加100元，但是这个余额增加的操作并不一定已经完成，同理的还有第5步；真正操作资金变动的，就是所谓的资金流，可以认为清算和结算都是资金流操作（实时的清算与结算与支付交易是一并操作的）。

第三方支付都有哪些风险？国家又是如何来监管的？

挪用资金

第三方支付的最大风险恰恰来自于第三方支付机构本身，一般情况下，从用户小王将100元转账至老刘的账户，到老刘将100元转账至商户小李的账户，中间都会有一个时间间隔（一般为1天，也可能会更久，可调节），在这个时间间隔内，钱款是一直在老刘手中的，如果老刘是个不讲信用的坏人，他完全可以卷钱跑路去，或拖欠或挪做他用，这样的话，对于小王和小李来说，会造成或大或小的损失。

信息泄露

另外，在支付交易的过程中，小王的用户个人身份信息、银行卡信息、密码信息等重要信息，老刘都是可以获取的到的，如果老刘或有意或无意的使用或者泄漏了小王的信息，小王同样会有资金方面的损失的。

二清

名次解释：什么是二清？

二清是二次结算（或二次清算，一般指二次结算）的简称，相对应的说法是一清，一清是指第三方支付机构（或银行）直接将资金结算给商户；而二清指的是第三方支付机构（或银行）先将资金结算给某一家公司（或某一个人），再由这家公司或个人间接（二次）结算给商户。

由于做二清的这家公司或个人，没有足够的能力也没有足够的外部监督和管理，存在问题的风险就大大提高了。

中国人民银行在2010年制定并出台了《非金融机构支付服务管理办法》与《支付业务许可证》，正式给出了第三方支付的定义，并将定义中的第三方支付机构纳入到国家的监管体系下，《支付业务许可证》又被俗称为支付牌照。办法规定，只有持有支付牌照的第三方支付机构才可以从事第三方支付的相关业务，而这些第三方支付机构的支付交易以及资金账户都被严格的监管着，通过交易与资金的监管，可以将业务风险降低到最低。

目前全国共有250家机构拥有支付牌照。

名次解释：什么是聚合支付？

最近经常被提起的聚合支付，又称为“融合支付”、“集成支付”，其实是指借助其他多个第三方支付机构（或者银行）的支付和清结算能力，将他们整合到一起，向外部提供统一多渠道的支付相关服务，有些人称它为“第四方支付”。

国家支付清算体系是什么样的？

先上一幅不可或缺的图。 

《中国支付清算系统总体架构图》，又称中国现代化支付系统（China National Advanced Payment System，简称CNAPS），很多的资料都会提到这幅图，说明这幅图有多么的重要（图片摘自网络，清晰度不太高，请见谅），此架构可以涵盖对银行业、其他金融业、第三方支付行业等的清算工作。

几个重要的组成部分

大额支付系统（HVPS） ：大额支付系统采取逐笔实时方式处理支付业务，全额清算资金，用于处理同城和异地的商业银行跨行之间（也包括行内一定金额以上的）大额贷记业务。大额系统没有金额限制，但是金额一般都是在5万元以上。大额是每笔交易都实时发送，实时清算的，所以基本上能实时到账，跨行资金零在途。但是大额系统的工作时间是工作日的 8:30 ~ 17:00，所以在节假日经常会收到银行通知说某些业务暂停了经常就是因为央行在节假日对大额系统做维护。

小额批量支付系统（BEPS）：小额批量支付系统用来处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务以及每笔金额在5万以下的小额贷记支付业务。小额系统全年无休，7*24小时工作。小额系统是在收集若干笔交易后打一个包统一处理，定时清算。所以，用小额系统转账经常要几分钟甚至半个小时才能到账，银行间头寸交割也是非实时的。

名次解释：什么是头寸？

头寸是金融界及商业界的流行用语，其实说白了就是资金就是钱。

话说袁世凯时期制作的银元，每一枚上都印着他的大头头像，所以银元又叫做“袁大头”，为了便于携带和使用，大家都喜欢用纸包着十块银元，这十块银元厚度刚好是一寸。“头寸”一词就来源于此（道听途说）。

超级网银：网上支付跨行清算系统，俗称“超级网银”，是对大小额支付系统的一个补充，它允许第三方支付机构的接入，同时提供7*24小时实时到账，单笔上限5万元的资金交易。这就相当于在非工作日非营业时间增加了一种大额支付系统特性的渠道了。只不过金额限制是跟小额系统一致的。

名次解释：什么是轧（ga）差？

清算中有一个词会被经常提起—轧（ga）差，轧差其实就是双方做差额计算而已，比如说工商银行需要付给建设银行100元，同时建设银行需要付给工商银行80元，那么进行完轧差操作了之后，工商银行就只需要支付给建设银行20元了，而建设银行也就不需要再支付给工商银行什么钱了。

另有其他比较重要的例如外部支付系统，由于与本文关系不大，不在此赘述。

央行和银监会的职责都有哪些？

中国人民银行，是中华人民共和国的中央银行，俗称央行、央妈，是国务院的组成部门。

中国银监会，全称中国银行业监督管理委员会，是国务院直属的正部级单位，是银行业金融机构的监管部门，于2003年4月25日成立。

中国人民银行、证监会，与另外的保监会、银监会被统称为“一行三会”，不过央行是“国务院组成部门”，三会是正部级的“国务院直属事业单位”。

其实证监会，保监会、银监会，最初都是从中国人民银行按职能分离出来的独立部门。早期我国金融架构很简单，即中国人民银行主导下的各大国有银行。后来国务院决定中国人民银行专门行使中央银行的职能，1995年，证券公司监管权交给证监会；1998年，保险业监管权交给新成立的保监会；2003年，银行业监管权又移交给新成立的银监会。至此，中国人民银行才成为真正意义上的中央银行，分管货币政策、货币发行和外汇黄金储备等，而银监会就成了银行业金融机构的监管部门，负责商业银行运行、经营和银行业金融机构的统计数据、报表。

这就是为什么，中国人民银行又被称作“央妈”。

银联是干嘛的？网联是干嘛的？

来一句最直接的，银联是管理银行支付交易的，网联是管理第三方支付机构支付交易的。

中国银联（China UnionPay），是在2002年由中国人民银行批准成立的中国银行卡联合组织，旨在推进各银行之间通过银联跨行进行交易清算系统，实现系统间的互联互通，进而使银行卡得以跨银行、跨地区和跨境使用，同时起到交易和资金的监管作用。银联建立的初衷是线下的银行卡收单，因为当时国内还没有出现网络支付。

网联，全称网联清算有限公司（NetsUnion Clearing Corporation，简称NUCC），是在2017年经中国人民银行批准成立的非银行支付机构网络支付清算平台的运营机构，主要是为第三方支付机构提供一个统一的独立清算平台，同时起到交易和资金的监管作用。也就是说，之前的第三方支付机构（微信、支付宝等）线上支付是直接对接各大银行的，而现在只需要对接网联，再由网联作为中间平台实现与银行对接。网联也被称作“网络版银联”。

这样说来，网联可以被认为是银联的弟弟，可是二者的侧重点有所不同，网联侧重线上支付，银联侧重线下支付，不知道二者在未来的发展中会有怎样的冲突或者合作。

这就是为什么，中国人民银行又被称作“央妈”。

 

参考文献

《互联网金融》：罗明雄等

第三方支付：https://www.p2peye.com/hjzs/hlwjrzs/

支付、清算、结算：https://www.sohu.com/a/158865018_99921013

中国支付清算体系：http://www.cost88.com/zy/content-18-62845-1.html

银联与网联：https://mp.weixin.qq.com/s/3BxxTg9so_HF-cXta1Ycyg