银行贷款业务

shirsl

于 2024-08-12 15:58:41 发布

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文章标签： big data

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表内外欠息余额

1.表内欠息余额（On-Balance Sheet Accrued Interest）

表内欠息余额指的是已经计入银行资产负债表中的贷款利息部分，但是尚未实际收到的利息。这些利息是按照贷款合同约定的利率和时间计算的，属于应收未收部分，银行在会计报表中将其列为应收利息。

主要特点：

会计处理：表内欠息会计入应收利息科目，反应在银行的资产负债表中。
计提利息：按照贷款合同规定的利率和计息方式，定期计提应收利息。
报表反应：表内欠息余额在银行的财务报表中作为资产项进行披露。

2.表外欠息余额（Off-Balance Sheet Accrued Interest）

指的是由于贷款本息逾期或其他原因，没有计入银行资产负债表中的利息部分。表外欠息通常发生在贷款逾期时间较长，银行出于审慎性原则，不再将其计入应收利息，而是转入表外管理。

主要特点：

会计处理：表外欠息不再计入银行的资产负债表，通常在备查账簿中记录。
逾期处理：表外欠息主要涉及逾期时间较长的贷款，银行不再确认其为收入。
风险管理：表外欠息反映了银行对逾期贷款的管理和风险控制情况。

举例说明
假设一家银行向企业A发放了一笔贷款，约定每季度支付一次利息：

1.正常计提利息：

企业A在正常还款期间，每季度按照合同约定支付利息。
银行每季度末计提应收利息，并将其记入表内应收利息科目。

2.逾期欠息：

如果企业A未能按时支付利息，银行会在应付利息日期后继续计提应收利息，但这些利息尚未实际收到。
逾期超过一定期限后（例如90天），银行出于审慎性原则，不再将这些应收利息计入资产负债表，而是转入表外管理，形成表外欠息余额。

总结
表内欠息余额和表外欠息余额分别代表了贷款利息的不同会计处理状态：

表内欠息余额：已经计入资产负债表，属于应收未收的利息。
表外欠息余额：由于逾期或其他原因，未计入资产负债表，但银行仍在备查账簿中管理。

续授信

指在原有授信额度到期或者接近到期时，银行或者金融机构对借款人重新评估，并决定是否延续原有授信额度、调整授信条件或者重新审批新的授信额度的过程。续授信的目的是为了确保借款人在未来一段时间内继续享受银行提供的信贷支持，同时控制和管理信贷风险。
**授信额度：**银行或金融机构根据借款人的信用状况、财务状况和还款能力等因素，给予借款人一定期限内可以使用的最大贷款金额。
**续授信：**在原有授信额度到期前，银行对借款人进行重新评估，决定是否延续原有授信额度或调整授信条件，确保借款人未来一段时间内继续享有信贷支持。

** 流程 **
1.授信到期提醒银行系统会在授信额度到期前提醒客户经理和借款人，启动授信流程。
2.借款人申请：借款人向银行剔除续授信申请，提交最新的财务报表、经营状况报告、信用记录等相关资料。
3.风险评估：银行对借款人进行重新评估，包括审查借款人的财务状况、信用记录、还款能力、经营状况等等。银行还会审查借款人在原有授信期限内的用款情况和还款表现。
4.授信决策：根据评估结果，银行决定是否续授信、调整授信额度或者修改授信条件、银行与借款人协商确定新的授信条件，比如利率、期限、担保要求等等。
5.签订续授信合同：银行与借款人签订续授信合同，明确新的授信额度期限和条件。借款人需要按照新的合同履行相关义务。

贷后退回任务

银行或者金融机构对已经发放的贷款进行贷后管理和检查，并根据检查结果决定是否将贷款退回、调整或者采取其他处理措施的任务。贷后管理是信贷管理的重要环节，通过贷后检查，银行可以了解借款人是否按时还款、贷款资金是否按照规定用途使用。以及借款人的财务状况和经营状况等等。

贷后管理：指银行在贷款发放后，持续监控借款人的还款行为、经营状况和贷款资金使用情况，确保贷款安全。
退回任务：在贷后检查过程中，如果发现贷款存在违规使用、借款人还款能力下降或其他风险因素，银行可能会要求借款人提前还款或采取其他措施。

操作流程
贷后检查：
银行贷后管理团队定期对借款人的贷款进行检查，包括还款记录、财务报表、经营情况等。
检查方式包括现场检查、电话回访、客户访谈和第三方调查等。

风险评估
根据贷后检查结果，银行对借款人的信用风险进行评估，判断是否存在违约风险或其他风险因素。

制定处理措施
如果发现问题，银行会制定相应的处理措施，例如要求借款人提供额外的担保、调整还款计划或提前收回贷款。
对于严重风险，银行可能会要求借款人提前还款，并终止贷款合同。
退回任务执行
银行向借款人发出通知，要求其在规定期限内完成相应的处理措施。
银行监控借款人的执行情况，确保问题得到有效解决。

适用场景
当季贷后退回任务通常适用于以下情况：
还款异常：借款人未按时还款或出现逾期。
资金违规使用：贷款资金未按合同约定用途使用。
财务状况恶化：借款人财务状况明显恶化，影响还款能力。
重大经营变化：借款人经营状况发生重大变化，导致信用风险增加。

贷款转入承兑保证金账户

是指银行在发放贷款时采取的一种风险控制措施。承兑保证金账户用于存放贷款发放后需要担保的资金，确保贷款资金被用于指定用途并防范违约风险。

基本概念
贷款转入承兑保证金账户是指银行在发放贷款时，将部分或者全部贷款资金转入一个专门的账户，即承兑保证金账户。这个账户通常是受限制的账户，资金只能用于特定用途，并且在满足一定条件后才能够动用。
** 操作流程**：
1、贷款申请和审批：
借款人向银行申请贷款，并提交贷款用途和相关材料。
银行审批通过后，与借款人签订贷款合同，明确贷款金额，利率，用途以及其他承兑保证金的相关条款。
2、资金转入承兑保证金账户
银行根据贷款合同，将部分或者全部戴娟资金转入承兑保证金账户。该账户受银行监管，借款人需要在符合特定条件（如提供相关用途证明材料）之后才能够使用这笔资金。
3、资金使用和监督
借款人按照合同约定用途和使用资金，并且向银行提供使用证明。
银行监督资金使用，明确资金按照合同规定用途使用。
适用场景
企业贷款：企业需要确保贷款资金用于特定项目或用途，如采购设备、支付工程款等。
贸易融资：在贸易融资中，银行要求借款人提供保证金以担保信用证或汇票承兑。

优点和风险控制
确保资金用途：通过设立承兑保证金账户，银行可以确保贷款资金用于约定的用途，防止资金被挪用。
降低违约风险：银行在发放贷款时保留部分资金作为保证金，减少借款人违约的可能性。
加强资金监管：银行对承兑保证金账户的资金使用进行严格监督，确保资金安全。

贷款受托支付

指银行或者其他金融机构在放贷款时，将贷款资金直接支付给借款人的指定用途对象，而不是直接将资金交给借款人本人。这种支付方式旨在确保贷款资金的使用符合贷款合同中约定的用途，以降低资金被挪用或者被滥用的风险。这种通常适用于贷款资金用途明确的情况，例如购房贷款，购车贷款，企业项目贷款等等。
流程
贷款审批：
借款人向银行申请贷款，提交贷款用途和相关材料。
银行审批通过后，与借款人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、用途及受托支付的相关条款。
贷款发放：
银行根据借款人的委托，将贷款资金直接支付给交易对手（如房屋卖方、汽车经销商、项目供应商等）。
支付完成后，银行向借款人和交易对手提供支付凭证。
资金使用监督：
银行对贷款资金的使用进行监督，确保资金按约定用途使用。
借款人需要提供资金使用的相关证明材料。
** 适用场景**
贷款受托支付适用于以下情况：
购房贷款：银行将贷款资金直接支付给房屋卖方或开发商。
购车贷款：银行将贷款资金直接支付给汽车经销商。
企业项目贷款：银行将贷款资金支付给项目供应商或承包商，用于指定项目。
优点和风险控制
防止资金挪用：确保贷款资金按约定用途使用，降低资金被挪用或滥用的风险。
提高资金使用效率：资金直接支付给交易对手，简化支付流程，提高资金使用效率。
强化贷款管理：银行可以更好地监督和管理贷款资金的使用，防范风险。