银行保函业务

最新推荐文章于 2024-09-06 00:00:00 发布

shirsl

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1.保函业务

是指银行或者其他金融机构根据客户的请求，向第三方出具的一种书面担保文件。如果客户未能够履行合同义务，银行或者金融机构将按照保函的规定向第三方支付一定的赔偿金额。

保函业务在国际贸易、建筑工程、采购合同等领域广泛应用，是银行提供的一种重要的金融服务工具。

2.保函分类

2.1融资类保函

借款保函
授信额度保函
有价证券保付保函
延期付款保函

2.2非融资类保函

投标保函（Bid Bond）：保证客户在参与投标时，如果中标后不履行合同，银行将支付一定的赔偿金额。
预付款保函（Advance Payment Guarantee）：保证客户在收到预付款后，能够按合同约定提供产品或服务，否则银行将退还预付款。
履约保函（Performance Guarantee）：保证客户能够按照合同要求履行其义务，常用于建筑工程、供货合同等场合。
关税保函
即期付款保函
经营租赁保函

3.举例说明

假设有以下三个参与方：建筑公司A、设备供应商B、以及银行C。

1.合同背景：
建筑公司A与设备供应商B签订了一份合同，设备供应商B将向建筑公司A提供价值500万元的设备，交货期为6个月。
2.保函需求：
设备供应商B希望确保建筑公司A能够按时支付设备款项，因此要求建筑公司A提供一个付款保函。
建筑公司A向银行C申请开具一份付款保函，以保证在设备交付后按时支付款项。
3.保函开立：
银行C经过审核后，同意为建筑公司A出具一份付款保函，金额为500万元。
付款保函规定，如果建筑公司A在设备交付后未按合同规定支付款项，银行C将向设备供应商B支付500万元。
4.交易过程：
设备供应商B在收到付款保函后，按合同规定制造并交付设备给建筑公司A。
建筑公司A按时支付设备款项，保函未被执行，交易正常完成。
5.保函执行：
如果建筑公司A未能按时支付设备款项，设备供应商B可以向银行C申请执行保函，要求银行C支付500万元的赔偿金额。

关键点总结
建筑公司A：保函申请人，向银行申请开立保函。
设备供应商B：保函受益人，在建筑公司A未能履约时可以申请保函赔偿。
银行C：保函开立人，提供财务担保，确保受益人的权益。

4.保函业务的意义

降低交易风险：保函通过银行或金融机构的信用担保，降低了交易双方的履约风险。
增强信用度：保函为受益人提供了一种信用保障，使得交易更为可靠和安全。
促进商业交易：通过提供保函，银行帮助企业在国际或国内交易中获得更高的信用，从而促进商业活动的顺利进行。

从上述内容来看，保函使得银行分担了一部分风险，那么银行为什么会这样做呢？

银行为客户出具保函的原因主要包括以下几个方面：
1. 降低交易风险
风险分担：银行保函为交易双方提供了一种信用担保机制。对于受益人（即保函的收款方）来说，银行作为第三方担保，可以降低交易对手违约的风险。如果客户未能履行合同义务，银行将代替客户履行付款或赔偿义务，从而减少受益人的财务损失。
2. 促进商业交易
增强信用：在很多商业交易中，特别是在国际贸易、工程承包、大型采购等领域，买卖双方可能并不熟悉彼此的信用状况。银行保函可以增强客户的信用，使对方更有信心进行合作，从而促成交易达成。
3. 支持客户融资和业务发展
信用背书：对于很多企业特别是中小企业来说，银行保函可以作为一种信用背书，帮助企业赢得更多的商业机会。企业通过保函可以获得更好的交易条件，比如延长付款期限或更大的订单规模，从而促进业务扩展。
4. 赚取手续费收入
银行的业务收入：银行为客户出具保函通常会收取一定的手续费或佣金。这是银行一项重要的非利息收入来源。通过提供保函业务，银行不仅可以服务客户，还可以获得收益。
5. 提升银行与客户的关系
增强客户粘性：为客户提供保函服务，有助于银行与客户建立更紧密的合作关系。客户在业务中依赖银行的保函支持，增加了客户对银行的依赖性，也有助于银行推销其他金融产品和服务。
6. 履行社会责任
支持经济稳定：银行保函有助于保障经济活动的顺利进行，防止因一方违约导致的连锁反应对经济产生负面影响。通过提供保函，银行也在履行其金融中介的社会责任，促进经济的稳定与发展。

举例

**国际贸易：**一家中国公司从一家德国公司购买设备。德国公司担心中国公司的付款能力，因此要求中国公司提供一份由银行出具的付款保函。中国公司向银行申请保函后，银行通过评估，出具了保函。这使得德国公司有信心发货，而中国公司也因此成功获取了急需的设备。

建筑工程：一家建筑公司获得了政府的一项大型工程项目，但政府要求该公司提供一份履约保函，以确保工程按时完成。建筑公司向银行申请了履约保函，银行同意担保。在此情况下，政府有了额外的保障，确保工程按期交付，而建筑公司也因此成功获得了项目。

未履行的情况
对于履约保函而言，如果客户未能够履行合同义务，银行会采取什么措施？

在履约保函的场景中，如果客户（即保函申请人）未能完成约定的合同义务，银行会按照履约保函的条款执行以下步骤：

1. 受益人提出索赔
提出索赔：如果客户未能按合同约定完成义务，保函的受益人（即项目的另一方）可以根据保函的条款，向银行提出索赔请求。索赔通常需要受益人提交相关证据，证明客户未履行合同义务。
2. 银行审核索赔请求
核实情况：银行在收到受益人的索赔请求后，会对索赔的合法性和证据进行审核。银行会检查是否符合保函的条款和条件，例如，是否在保函的有效期内，是否提供了足够的证据证明客户未履约等。
3. 银行支付赔偿
支付赔偿金额：如果银行认定受益人的索赔请求符合保函的条款，银行将按照保函约定的金额向受益人支付赔偿。这一赔偿通常是以现金支付的形式，具体金额取决于保函的规定，但不会超过保函的最高担保金额。
4. 向客户追偿
向客户追偿：在银行向受益人支付了赔偿金额后，银行会根据与客户的协议，向客户追偿该赔偿金额。银行可能会扣除客户在银行的存款、要求客户立即偿还贷款，或者采取法律手段进行追偿。

5.举例说明

情境设定
**合同背景：**建筑公司A（客户）与政府机构B（受益人）签订了一项价值500万元的工程合同。政府机构B要求建筑公司A提供一份履约保函，以确保工程按时、按质量要求完成。银行C为建筑公司A出具了500万元的履约保函。
1. 建筑公司未能履约
问题出现：假设建筑公司A由于管理问题未能在合同规定的时间内完成工程，也未达到合同要求的质量标准。政府机构B因此决定向银行C提出履约保函的索赔。
2. 政府机构提出索赔
索赔请求：政府机构B向银行C提交了索赔请求，并提供了相关证据，证明建筑公司A未能按合同履行义务。
3. 银行审核索赔
审核索赔：银行C对政府机构B提交的证据和索赔请求进行审核，确认索赔请求符合法律和保函条款的要求。
4. 银行支付赔偿
赔偿支付：银行C确认索赔有效后，按照保函的规定向政府机构B支付了500万元的赔偿金额。
5. 银行向建筑公司追偿
追偿行动：银行C随后向建筑公司A追偿这500万元。银行可能会扣除建筑公司A在银行的存款或采取其他法律手段追讨这笔金额。

在履约保函的情况下，如果客户未能完成约定，银行在审核并确认索赔请求有效后，会向受益人支付赔偿。之后，银行将向客户追偿已支付的金额。这种机制保障了受益人的权益，也使得银行在保函业务中承担了较高的风险。因此，银行在出具保函之前，通常会对客户的资质和履约能力进行严格评估。

6.一些常见融资类保函

融资类保函是一种金融工具，银行或者其他金融机构为借款人提供担保，以确保借款人能够履行其在贷款或者融资合同中的义务。融资类保函通常用于支持借款人的融资活动，帮助其获得所需的资金。

融资类保函是银行在借款人融资过程中提供的一种信用支持和风险分担工具。这些保函不仅帮助借款人获得所需的资金，还为借款方的交易对手提供了一种安全保障，减少了交易风险。根据不同的融资需求，融资类保函可以应用于贷款、信用证、债券、贸易融资等多种场景，具有广泛的应用价值。

6.1贷款保函

定义：贷款保函是银行为借款人提供的一种担保，确保借款人在贷款合同下按时偿还贷款。如果借款人违约，银行将承担还款责任。
**举例：**某企业向另一家金融机构申请了一笔500万元的贷款。贷款方要求该企业提供银行的贷款保函作为还款保障。企业向银行申请贷款保函，银行审核通过后，出具了一份贷款保函，担保企业按时偿还贷款。如果企业无法按期还款，银行将代替企业偿还贷款金额。

6.2信用证保函

信用证保函是银行为申请开立信用证的客户提供的担保，确保客户按照信用证条款履行付款义务，如果客户未能够按期付款，银行将履行支付责任。
**举例：**一家进口公司向国外供应商购买一批设备，金额为300万美元。供应商要求该公司通过信用证支付，并要求提供银行的信用证保函。银行为进口公司出具信用证保函，保证在进口公司未按期付款的情况下，银行将承担支付责任。

6.3债券保函

债券保函是银行为发行债券的公司提供的担保，确保公司能够按时支付债券的本金和利息。如果公司无法履行偿付义务，银行将承担相应责任。
**举例：**某建筑公司计划发行一批10亿元的企业债券，用于融资其在建项目。为了增强债券的吸引力并获得投资者的信任，建筑公司向银行申请债券保函。银行审核后，为该公司出具保函，担保公司按时支付债券的本金和利息。

6.4贸易融资保函

贸易融资保函是银行为从事国际贸易的企业提供的担保，确保企业能够按照合同约定支付货款或履行其他付款义务。如果企业未能履约，银行将履行支付责任。

**举例：**一家出口公司向国外客户出口了一批产品，并通过银行获得了买方的贸易融资保函。出口公司通过这笔融资支付了货款，但由于资金周转问题，未能按时支付银行融资款项。此时，银行根据贸易融资保函的条款承担了支付责任。

6.5履约贷款保函

履约贷款保函是银行为承包商或者项目公司提供的担保，确保其能够履行融资合同中的义务，特别是在项目融资中常见。如果承包商未能够履约，银行将承担偿还责任。

**举例：**一家能源公司获得了政府批准的风力发电项目，并向银行申请项目融资。作为融资条件之一，银行要求该公司提供履约贷款保函，确保项目能够顺利完成。如果项目未能按期完成或公司未能偿还融资款项，银行将代替公司履行还款义务。

7.保函与信用证之间的关系

保函与信用证虽然都是金融工具，用于保障交易的安全性，但是他们在用途机制当事方的关系上有显著的不同。

7.1用途与目的

保函
**用途：**保函是一种银行或者金融机构为申请人（客户）提供的担保，保证申请人能够履行其在合同中的义务。如果申请人未能够履约，银行会根据保函的约定承担相应的赔偿责任。
**目的：**保函的主要目的是为交易对手提供担保，确保合同履行。

信用证
**用途：**信用证是一种银行为买卖双方提供的支付工具，通常用于国际贸易。买方的银行开立信用证，承诺在卖方提交符合信用证要求的单据后支付货款。
**目的：**信用证的主要目的是保障卖方能够在符合合同规定的情况下，按时收到货款，同事保证卖方在货物和单据符合要求时才需要付款。

7.2当事方关系

保函：
保函涉及三方关系：申请人（客户）、受益人（保函的收款方）、以及出具保函的银行。银行的责任是替客户担保，如果客户违约，银行才会承担相应责任。

信用证：
信用证涉及四方关系：开证行（买方的银行）、开证申请人（买方）、受益人（卖方）、以及通知行（卖方的银行）。开证行的责任是付款给卖方，前提是卖方提交的单据符合信用证的要求。

7.3机制与操作

保函：
触发条件保函是被动的，只有在申请人未履约或出现违约行为时，受益人才会向银行提出索赔，要求银行履行保函中的担保责任。
资金流动保函不涉及直接的资金支付，除非发生违约行为。
信用证：
触发条件信用证是主动的，卖方在发货并提交符合信用证要求的单据后，银行根据信用证条款主动付款给卖方。
资金流动信用证涉及直接的资金支付，开证行会在确认单据符合要求后支付货款。