信用证业务总结
什么是信用证
信用证,是指银行根据进口人(买方)的请求,开给出口人(卖方)的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。其中的具体情况如下:
信用证的用处主要作为在国际贸易活动所使用的工具。不管怎样,买卖双方可能互不信任,买方担心预付款后,卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行作为买卖双方的保证人,代为收款交单,以银行信用代替商业信用。
以下图cif贸易流程图为例:
一般贸易下CIF交易,以信用证结算的出口贸易流程:
(1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。
(2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
(3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。
(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。
(5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。
(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
(7)开证行核对单据无误后,付款给议付行。
(8)开证行通知开证人付款赎单。
无论是开证行还是通知行等其它银行,银行只是扮演的一个中介的角色,就像是我们经常用的支付宝一样,它保证卖方可以在交货的情况下拿到相应货款,买方在付完货款的情况下,收到货物。银行从中收取相应费用。至此,买卖双方收款收货完成。
信用证的特点
信用证方式有三个特点:
- 一是信用证是一项自足文件(self-sufficient instrument)。信用证不依附于买卖合同,银行在审单时强