1 业务流程简述
买十送一的业务处理与系统实现
在实际业务中我们总是会遇到买电冰箱送电饭锅的事情,对于企业也不例外。也会碰到买十个材料送一个材料的事情,当然这不是天上掉下馅饼,而是真切的业务。对于销售方来讲赠品在税务账上要视同销售,按照赠品的市场价格乘以税率计算交纳增值税。
据《×××关于印发《增值税若干具体国税函〔1997〕第472号问题的规定》的通知》(国税发〔1993〕154号)第二条第二款:“纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税;如果将折扣额另×××,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。”和《增值税暂行条例实施细则》第四条第八款:“视同销售范围:将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。”
随货赠送不符合《增值税暂行条例实施细则》第四条第八款:“视同销售范围:将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。它是一种有偿销售行为下的有偿赠送。税法说的是无偿赠送。但是对于购入方来讲赠品却可以作为免费货物来处理。这里面就不涉及到赠品的税务问题。
2 业务系统演示
2.1 销售订单
VA01
2.2 交货单
VL01N
2.3 开票
VF01
3 主数据准备
3.1 免费商品
路径:
后勤→销售与分销→主数据→条件→免费商品→创建 [VBN1]
MZ-FERT-FG-C180,买五送一
MZ-FERT-FG-C150,买五送一MZ-FERT-FG-C120
4 销售订单相关配置
4.1 定义销售订单类型
路径:
IMG→销售与分销→销售→销售凭证→销售凭证抬头→定义销售凭证类型[VOV8]
配置参数:
凭证类型 | 描述 |
YOR1 | 标准订单 |
配置画面:
4.2 定义项目类别
路径:
IMG→销售与分销→销售→销售凭证→销售凭证项目→定义项目类别[VOV7]
配置参数:
项目类别 | 描述 |
YTAN | 标准项目 |
YTNN | 免费项目 |
配置画面:
4.3 分配项目类别
路径:
IMG→销售与分销→销售→销售凭证→销售凭证项目→分配项目类别[VOV4]
配置参数:
凭证类型 | 项目类别组 | 用途 | 高级项目 | 项目类别 |
YOR1 | NORM | YTAN | ||
YOR1 | NORM | FREE | YTAN | YTNN |
配置画面:
5 免费货物配置
5.1 条件表
路径:
IMG→销售与分销→基本功能→免费货物→免费货物的条件技术→维护条件表[V/N2]
配置参数:
条件表 | 选定字段 | 选定字段 |
510 | 客户 | 物料 |
配置画面:
5.2 存储顺序
路径:
IMG→销售与分销→基本功能→免费货物→免费货物的条件技术→维护访问顺序[V/N1]
配置参数:
存储顺序 | 描述 | 条件表 |
Y0NA | 免费货物(SD) | 510 |
配置画面:
5.3 条件类型
路径:
IMG→销售与分销→基本功能→免费货物→免费货物的条件技术→维护定价类型[V/N4]
配置参数:
条件类型 | 条件类型描述 | 存储顺序 | 描述 |
Y0NA | 免费货物(SD) | Y0NA | 免费货物(SD) |
配置画面:
5.4 定价过程
路径:
IMG→销售与分销→基本功能→免费货物→免费货物的条件技术→维护定价过程[V/N5]
配置参数:
定价过程 | 描述 | 条件类型 | 描述 |
Y000NA | 免费货物(SD) | Y0NA | 免费货物(SD) |
配置画面:
5.5 激活免税货物确定
路径:
IMG→销售与分销→基本功能→免费货物→免费货物的条件技术→激活免税货物确定[V/N6]
配置参数:
销售组织 | 分销渠道 | 产品组 | 订单定价过程 | 客户定价过程 | 定价过程 |
4500 | 01 | 99 | Y1 | 1 | Y000NA |
配置画面:
6 附录
方案②:
条件类型R100 “应计”勾选
定价过程:R100,利息ERS
分配总账科目:ERS分配科目