FI和MM集成自动记账-采购收货发票校验业务-OBYC

一、采购流程和会计凭证分录

采购可能存在如下两种流程：
流程1

流程2

如果企业内部两种情况同时存在的情况下，一般“应付暂估（GR）”和“在途物资（IR）” 创建一个科目“GR/IR”

【补充1】
业务实践，采购价和标准价出现差异时，账务如何处理？
采购价 > 物料标准价
Dr.: 原材料 （物料标准价）
材料采购-差异（采购价-物料标准价）
Cr.: 应付暂估（采购价）

采购价 < 物料标准价
Dr.: 原材料 （物料标准价）
Cr.: 应付暂估（采购价）
材料采购-差异（物料标准价-采购价）

【补充2】
业务实践，发票校验价和采购价出现差异时，账务如何处理？
发票校验价 > 采购价
Dr.: 应付暂估（采购价）
应交税费-进项税
材料采购-差异（发票校验价-采购价）
Cr.:应付账款

发票校验价 < 采购价
Dr.:应付暂估（采购价）
应交税费-进项税
Cr.:应付账款
材料采购-差异（采购价-发票校验价）

“材料采购-差异”为资产类科目（1401~1404），对应OBYC的事物PRD中配置。

二、业务流程实现和会计凭证

2.1 创建PO-ME21N

2.2 收货-MIGO

2.3 发票校验-MIRO

三、配置

上述流程总结：在“采购收货和发票校验”业务下，当物料（10013）在工厂（1000）发生了移动类型（101）时，产生的业务数据要记账到对应TE码中配置的会计科目下。

3.1 组织架构配置

包括整个系统层面组织数据配置和主数据层面的数据设置

3.1.1 科目表分配到公司代码-OB62

不再赘述，如下图所示

3.1.2 评估级别-OX14

一般,系统推荐的评估等级是工厂,此时评估范围(Valuation Area)=工厂

3.1.3 工厂/评估范围-OMWD

对于OX14中设置评估级别为“工厂”时，此处的 评估范围 = 工厂。
可将使用同一会计科目表的公司代码的各工厂组合起来，组合起来的编码就是“评估分组代码”。

3.2 物料相关属性设置

相同物料类型的物料，通过评估分类（Valuation Class）细分对应不同的会计科目

3.2.1 物料评估分类分配-MM01/MM02

3.2.2 评估分类（Valuation Class）-OMSK

1、 账户参考组Z001
2、 评估类（=评估类型）3000，归属于账户参考组Z001
3、 物料类型ZROH对应账户参考组Z001
经过上述配置，实现效果如下：
特定的物料类型ZROH只能选择特定的评估类（评估类型），属于物料类型ZROH的评估类只有3000

3.3 业务处理-OMJJ

针对采购收货发票校验业务，收货对应移动类型101，对应价值串WE01

TE码如下

3.4 记账科目-OBYC

交易码：
1、 BSX: 材料的入库，包括采购入库、生产入库、盘盈入库和委外加工入库等入库操作。
对应MIGO操作分录
借：在途物料科目
2、 WRX: 已收货物/已收发票清算科目
对应MIGO操作分录
贷：GR/IR 科目
对应MIRO操作分录
借：GR/IR 科目
3、 PRD: 成本价格差额
MIGO操作分录
借：价格差异科目 ，物料使用标准价(S)有价格差异，使用PRD
4、 GBB: 库存记账的冲销输入。材料出库，对应各种消耗类型，所以会对应到不同类型的消耗科目，如：发料到工单是生产成本消耗、研发发料则是研发费用、销售发料对应到销售成本科目、报废发料对应管理费等。

物料评估分类：3000 评估范围1000
MIGO 会计分录

MIRO会计分录

3.5 进项税-FTXP

如果发票校验（MIRO）时，有进项税，如下科目配置。
示例：税码：J3

四、拓展学习参考

1、SAP-MM自动记账解析之功能实现（02）
2、SAP-MM自动记账解析之功能实现（01）