oracle财务软件中出纳用,财务软件中：“出纳签字”功能在会计核算中的作用及操作步骤？...

在房地产企业财税服务过程中，有很多企业在使用财务软件时没有启用“出纳签字”功能，尤其是房地产企业的新手出纳员，部分新手出纳员不太了解“出纳签字”功能。房地产企业作为资金密集型企业，货币资金收付业务不仅笔数多，而且数额大，相应的问题就是出纳岗位的工作量大，我们认为这种情况下启用“出纳签字”功能，是非常有必要的。以下几个方面就是分析“出纳签字”功能应该如何应用，如果你是一名房地产企业的新手出纳员，一定要吃透这一点，这将对你有很大的帮助。

一、什么是“出纳签字”功能？

“出纳签字”功能就是出纳人员对会计人员制作的与货币资金收付有关的会计记录进行确认的功能，具体的讲就是对货币资金收付记录的收付金额是否相符、有无重记漏记等情况进行确认(一定程度上可以理解为账实相符的确认环节)。

二、启用“出纳签字”功能后会计核算程序有哪些变化？

1、出纳凭证上除了审核之外必须有出纳人员的签字，如果没有出纳人员签字的话，则这张出纳凭证就不会生效。

2、出纳签字后的凭证不能够被其他人员修改、删除。

3、出纳新手人员可以实现对序时账的查询。

三、“出纳签字”功能的作用是什么？

1、更好的实现“钱账分管”，有效的保证了会计和出纳人员的相互监督。

2、提高工作效率。从“出纳签字”功能设置不难看出，该功能实现了无需出纳人员手工登记序时账的情况下实现了经管序时账的作用。

3、 “出纳签字”虽然不是必须启用的功能，但业务量大时会提高工作效率和效果。

如果企业财务人员人数不多，且出纳人员在办理货币资金收付手续的同时还要制作记账凭证的话，就无需启用该功能；但如果财务人员分工很细，且出纳人员只负责办理货币资金收付手续而不制作记账凭证的情况下，就应当启用该功能。

四、如何启用“出纳签字”功能？

我们以用友软件为例介绍如何启用“出纳签字”功能：

1、设置出纳权限

用Admin登录系统管理--权限--权限--选中一个出纳用户--修改--在对话框右边点击展开总帐--在总帐下面勾上—出纳—确定退出。

2、指定会计科目

总帐--设置--基础档案--财务--会计科目--编辑--指定科目--现金总帐科目选"1001库存现金"然后点“>”，银行总帐科目选"1002银行存款然"后点“>”--按确定退出。

3、设置凭证选项

总帐--设置--选项--凭证--把“出纳凭证必经由出纳签字”打勾选中--编辑--确定退出。

进行以上3步操作后，用出纳用户登录总帐，在总帐--凭证--出纳签字--只要是涉及现金银行存款科目的凭证都会被选出来待出纳签字处理。

五、使用“出纳签字”功能的几个注意问题

1、要实现出纳凭证和其他凭证分开管理。

如果企业出纳凭证和其他凭证混在一起的话，有两个解决的方法：

(1)对出纳凭证采用独立的凭证类别。然后根据凭证类别排序或者按凭证类别来进行刷选，就可以找到所有的出纳凭证，然后再进行后续的操作。

(2)新定义一个窗口，然后按凭证类别过滤，让这个窗口只显示出纳凭证的窗口。这在一些具有自定义平台的管理系统中，如Compiere或者用友的自定义平台中可以轻松实现。如果这只是一个显示上的隔离，在数据库中他们是保存在同一张数据表上。

2、选择“成批出纳签字”作业时需注意的问题

考虑到企业出纳签字工作量的问题，如果工作量很大的话，可以在系统中选择“成批出纳签字”的批处理作业。通过这个作业可以对已经审核的出纳凭证进行成批签字。

因为在“成批出纳签字”这个窗口中，会把两类出纳凭证过滤掉：一类是没有审核过的出纳凭证，第二类是已经签过字的出纳凭证。也就是说，如果要启用成批出纳凭证签字功能的话，就要按照先主管人员审核、后出纳人员签字的工作流程。这主要是为了提高出纳凭证的准确率。因为出纳凭证签过字以后其他人员就无法更改，为此要先加上一道主管人员的审核工序，来降低出纳凭证的返工率。

3、虽然出纳凭证只是财务管理中的一小块内容，但是因为其直接跟企业的资金流入与流出挂钩，所以其地位就显得尤其的重要，我们建议企业尽量在系统中实现出纳凭证的管理与控制。

4、我们再次重申一下，“出纳签字”功能的开启，使得只办理手续而不制单的出纳人员，在保证其经管序时账的前提下，将手工登记序时账的程序优化掉了，这对工作效率的提高是有长远意义的。

今天的内容就讲到这里了，

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