基金基础知识

基金基础知识

一、基金的定义

基金（ Fund）从 广义上说，基金是指为了某种目的而设立的具有一定数量的 资金。主要包括信托 投资基金、 公积金、保险基金、退休基金，各种基金会的基金。

从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。

二、基金的分类

根据不同 标准，可以将证券投资基金划分为不同的种类：

（1）根据基金单位是否可增加或赎回，可分为 开放式基金和 封闭式基金。开放式基金不上市交易（这要看情况），通过银行、 券商、基金公司申购和赎回，基金规模不固定；封闭式基金有固定的 存续期，一般在 证券交易场所上市交易，投资者通过 二级市场买卖基金单位。

（2）根据组织形态的不同，可分为公司型基金和 契约型基金。基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立，通常称为公司型基金；由 基金管理人、 基金托管人和投资人三方通过 基金契约设立，通常称为契约型基金。我国的证券投资基金均为契约型基金。

（3）根据投资风险与收益的不同，可分为成长型、收入型和平衡型基金。

（4）根据 投资对象的不同，可分为 股票基金、 债券基金、 货币市场基金、 期货基金等。

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