【GoodERP专题】第一章 GoodERP应用专题之good_expense 费用报销 的使用

---

一、模块设计

费用报销模块是基于GoodERP框架设计的，该模块是为了解决企业内外费用相关报销任务处理而创建的。目前费用报销模块主要包括：费用申请单、借款单、费用报销单；出差申请单、出差借款单、差旅费报销单等6个单据类型。当然，该模块还将涉及到主数据及一些费用执行的报表内容。整体模块设计思路遵循：业务-财务一体化设计原则。

二、模块

1.主数据

业务类别：编码、名称、启用、描述、关联单据（费用申请单、借款单、费用报销单、出差申请单、出差借款单、差旅费报销单）
费用类型：类型编码、类型名称、业务类别、启用、描述、关联单据（费用申请单、借款单、费用报销单、出差申请单、出差借款单、差旅费报销单）
付款方式：编码、名称、启用、支付方式（对个人、对公司、对个人/对公司）、类别（个人电汇、对公电汇）个人电汇、个人冲借款、对公电汇、供应商承兑汇票、供应商支票、银行保函
银行账户：账户分类
收付款单位：对应供应商
员工：对应人事模块下员工

业务类别 绑定关联单据：哪个单据需要用到该业务类别，则绑定哪个单据。

费用类型 绑定关联单据：哪个单据需要用到该费用类型，则绑定哪个单据。

付款方式设置：系统预置，直接使用即可。

银行账户设置：需要指定“账户分类”项。其中，账户分类为“报销户”银行账户将在费用报销模块中使用。

供应商设置：需要指定供应商“开户行”、“银行账号”。

员工设置：需要指定员工“报销卡号”、“报销卡开户行”。

类别设置：需要按“类别名称”、“会计科目”指定费用报销项目与会计科目的对应关系

完成以上基础设置后，那我们可以开展正常的员工“费用报销”处理了。

2.费用申请单

适用场景：适用需提前申请才能发生的费用情况。
主要业务类别：“行政费用”；通过费用类型主数据下的关联单据项进行控制。主要费用类型为行政费用下需发生的：”车辆使用费_维修保养费“、”修理费“、”绿化费“、”清洁费“、”业务宣传费“、“装修费”；
单头字段：申请日期、本位币、业务类别、费用支付部门，申请人、职位、申请人部门、申请总金额、核定总金额等；
单体字段：费用类型、（业务类别）、申请原因、申请金额、核定金额、备注、已关联等字段。已关联字段在费用报销单中被选择后回填。

3.借款单【付款】

适用场景：适用于职工借款对供应商付款、对个人付款情况。借款单确认后下推生成其他支出单，由其他支出单安排付款。
主要业务类别：
主要费用类型为行政费用下需发生的：
主要字段：
结算账户：结算账户数据从“资金-账户”账户分类中配置；在借款单中，找账户分类为“报销户”的银行账号作为结算账户，目前只支持单一报销账户。
会计分录=>通过付款方式去定义借方科目：其他应收款-个人、其他应付款-外部单位
个人电汇=>其他支出单=>凭证：
其他支出单：借：其他应收款-个人
贷：银行存款
对公电汇=>其他支出单=>凭证：
其他支出单：借：其他应付款-外部单位
贷：银行存款
金额对应关系：其他支出单填写税额，则自动对应凭证的应交税金科目
其他支出单：金额、税额、
会计凭证：借方金额 + 税额 = 贷方金额
单头字段：申请日期、本位币、业务类别、付款方式、收付款单位、银行名称、银行账号、预计还款日期，申请人、职位、申请人部门、费用支付部门、收款人、收款银行、收款账号、申请总金额、核定总金额、已报销总金额等；
单体字段：费用类型、（业务类别）、借款用途、申请金额、税额、核定金额、已报销金额、备注、已关联等字段。已关联字段在费用报销单中被选择后回填。

借款单填报：

借款单=>其他支出单：借款单确认后，同时生成其他支出单，财务按其他支出单安排付款。

其他支出单=>费用凭证：其他支出单确认后，同时生成费用凭证。

会计分录一般为：
个人电汇=>其他支出单=>凭证
其他支出单：借：其他应收款-个人
贷：银行存款
对公电汇=>其他支出单=>凭证
其他支出单：借：其他应付款-外部单位
贷：银行存款

4.费用报销单【挂账/付款】

适用场景：报销因借款单产生的费用及拿到供应商或职工个人提供发票后，通过报销进行付款情况。
主要业务类别：
主要费用类型为行政费用下需发生的：
主要字段：
会计分录=>通过费用类型去定义借方科目：销售费用、管理费用、财务费用等
个人冲借款=>凭证：【挂账】
费用报销单：借：营业外支出
贷：其他应付款-外部单位
费用报销单：借：销售费用-车辆使用费
贷：其他应收款-其他应收款-个人
费用报销单：借：管理费用-办公费
应交税金-应交增值税-进项税
贷：其他应付款-外部单位
个人电汇=>其他支出单=>凭证（拿到发票，通过费用报销单安排付款情况）【挂账/付款】
费用报销单：借：销售费用-办公费
贷：其他应收款-其他应收款-个人
借：其他应收款-其他应收款-个人
贷：银行存款
费用报销单：借：销售费用-运杂费
贷：其他应付款-个人-职工报销款
借：其他应付款-个人-职工报销款
贷：银行存款
费用报销单：借：管理费用-招待费
贷：其他应付款-个人-职工报销款
借：其他应付款-个人-职工报销款
贷：银行存款
费用报销单：借：销售费用-车辆使用费
贷：其他应付款-个人-职工报销款
借：其他应付款-个人-职工报销款
贷：银行存款
对公电汇=>其他支出单=>凭证（拿到发票，通过费用报销单安排付款情况）【挂账/付款】
费用报销单：借：制造费用-运杂费
应交税金-进项税
贷：其他应付款-外部单位
借：其他应付款-外部单位
贷：银行存款
费用报销单：借：销售费用-业务费
贷：其他应付款-外部单位
借：其他应付款-外部单位
贷：银行存款
单头字段：申请日期、本位币、付款方式、结算方向（对公司/对个人）、收付款单位、银行名称、银行账号、预计还款日期，申请人、职位、申请人部门、费用支付部门、收款人、收款银行、收款账号、申请总金额、核定总金额、附件数等；
单体字段：业务类别、费用类型、费用说明、发生时间、申请金额、税额、核定金额、费用支付部门、备注、源单据编号、源单据行号等字段。
费用报销单设计：可关联费用申请单、借款单去生成。也可以自主填报。
费用支付部门设计：表单行“费用支付部门”支持因实际业务发生时，存在多部门共同分摊一项费用情况，通过表单行的费用支付部门实施分摊处理。费用报销单确认后，将回填实际核定报销金额至借款单。

费用报销单填报：

对“个人冲借款”情况，业务实现路径为：个人冲借款=>凭证：【挂账】
会计分录一般为：
费用报销单：借：营业外支出
贷：其他应付款-外部单位
费用报销单：借：销售费用-车辆使用费
贷：其他应收款-其他应收款-个人
费用报销单：借：管理费用-办公费
应交税金-应交增值税-进项税
贷：其他应付款-外部单位

对“个人电汇/对公电汇”情况，业务实现路径为：个人电汇/对公电汇=>其他支出单=>凭证：【挂账/付款】
会计分录一般为：
个人电汇=其他支出单=凭证（拿到发票，通过费用报销单安排付款情况）【挂账/付款】
费用报销单：借：销售费用-办公费
贷：其他应收款-其他应收款-个人
借：其他应收款-其他应收款-个人
贷：银行存款
费用报销单：借：销售费用-运杂费
贷：其他应付款-个人-职工报销款
借：其他应付款-个人-职工报销款
贷：银行存款
费用报销单：借：管理费用-招待费
贷：其他应付款-个人-职工报销款
借：其他应付款-个人-职工报销款
贷：银行存款
费用报销单：借：销售费用-车辆使用费
贷：其他应付款-个人-职工报销款
借：其他应付款-个人-职工报销款
贷：银行存款
对公电汇=其他支出单=凭证（拿到发票，通过费用报销单安排付款情况）【挂账/付款】
费用报销单：借：制造费用-运杂费
应交税金-进项税
贷：其他应付款-外部单位
借：其他应付款-外部单位
贷：银行存款
费用报销单：借：销售费用-业务费
贷：其他应付款-外部单位
借：其他应付款-外部单位
贷：银行存款

费用报销单=>其他支出单：费用报销单确认后，下推生成其他支出单。

其他支出单=>费用凭证：财务根据其他支出单安排付款。其他支出单确认后，下推生成费用凭证。

5.出差申请单

适用场景：适用需提前申请出差情况。
单头字段：申请日期、本位币、紧急程度、费用支付部门，申请人、职位、申请人部门、预计总天数、总人数、预计总费用、出差事由等；
单体字段：开始日期、结束日期、出发地点、目的地点、同行人、交通工具、预计金额、备注、已关联等字段。已关联字段在差旅费报销单中被选择后回填。

6.出差借款单【付款】

适用场景：内部单据。适用于职工借款对个人付款情况。差旅费相关业务与正常报销业务类型并没有特别不同，主要处理财务费用、管理费用、制造费用下与差旅费相关的业务场景。
会计分录一般为：
借：其他应收款-职工报销款
贷：银行存款
单头字段：申请日期、本位币、业务类别、付款方式、收付款单位、银行名称、银行账号、预计还款日期，申请人、职位、申请人部门、费用支付部门、收款人、收款银行、收款账号、申请总金额、核定总金额、已报销总金额等；
单体字段：费用类型、（业务类别）、借款用途、申请金额、税额、核定金额、已报销金额、备注、已关联等字段。已关联字段在费用报销单中被选择后回填。

出差借款单填报：
出差借款单=>其他支出单：出差借款单确认后，下推其他支出单，财务按其他支出单安排付款。

其他支出单=>费用凭证：财务按其他支出单安排付款，单据确认后生成费用凭证。
金额对应关系：其他支出单填写税额，则自动对应凭证的应交税金科目
其他支出单：金额、税额、
会计凭证：借方金额 + 税额 = 贷方金额

7.差旅费报销单【挂账/付款】

会计分录一般为：
借：财务费用-差旅费 / 管理费用-差旅费 / 制造费用-差旅费
贷：其他应收款-个人

差旅费报销单填报：

差旅费报销单=>其他支出单：差旅费报销单确认后，下推生成其他支出单，财务按其他支出单安排付款。
其他支出单=>费用凭证：其他支出单确认后，下推生成差旅费相关费用凭证。

---

总结

总的来讲，整体实现并不复杂，主要涉及：申请单、借款单及费用报销单三类单据。实现逻辑总结为：

首先，对各费用单据使用到的主数据进行定义；
然后，如果需要申请才发生的费用项，先申请后发生；
接下来，通过可能中间涉及借款情况，借款一般会涉及直接付款业务情况；
最后，通过费用报销单或差旅费报销单安排挂账或者挂账同时付款。