一、应付模块与总账余额不一致调整指引
(一)差异查询
1、Oracle制单或查询职责-提交“HSS:关帐检查表”请求，查看存在差异科目及金额；
2、Oracle制单或查询职责-查询总账凭证-辅助科目明细查询-选择
期间“2015年11月至当前月份”、选择存在差异科目-点击查询余额-查询出科目余额后选择该科目行-点击“日记账”-点击“文件”-导出日记账明细；
3、对导出的日记账明细做如下处理
(1)GL日期按升序排列，
(2)供应商名称按升序排列，
(3)筛选来源为“应付账款”的凭证，
(4)对同一供应商借贷方互相抵消，抵消后标注黄色，筛选出未抵消的凭证，记录每个供应商对应未抵消金额，合计金额即等于关帐检查表中差异金额。
(二)差异调整
应付模块与总账存在差异主要有以下两种情况。
1、预付账款差异
(1)前期通过共享报账系统支付预付款，后期核销没有通过共享报账系统核销，而是直接在ORACLE总账中手工核销。
调整方案：
(2)2016年1月至2016年7月期间，能源费线上支付，付款阶段选择“进度款”，推送凭证借方科目为“预付账款-业务预付款”，通过线下手工录入凭证核销能源费，总账中预付账款已核销完毕，但应付模块始终未核销，且该款项无法通过报账系统核销。
调整方案：
在应付模块中需特别注意的是：
①标准发票及贷项通知付款方式均为“**_虚拟_中国区_非共享”，且均需修改对应的分配科目，
②标准发票将分配账户修改成“中转科目-期初初始化中转”科目，
③贷项通知单将分配账户修改成“预付账款-业务预付款”科目，
在总账模块中需特别注意的是：调整前需先申请开放预付账款科目弹性域，调整后需即刻审核过账。
2、应付账款差异
2017年11月之前供应商质保金挂账计入“应付账款_缺省(缺省)”科目，子模块不会生成标准发票；质保金付款冲销“应付账款_缺省(供应商)”科目，并在子模块生成标准发票，导致缺省和供应商辅助存在一借一贷余额。
调整方案：
(1)对于2017年11月之前已退款的情形，进行供应商与缺省间的余额调整，具体操作如图；
应付模块中需要注意的是：标准发票将分配账户修改成“中转科目-期初初始化中转”科目，贷项通知单将分配账户修改成“应付账款-缺省”科目。
(2)对于2017年11月之前未退款的情形，由于2017年11月之后质保金付款及挂账均计入“其他应付款-质保金(供应商)”科目，如“应付账款_缺省(缺省)”存在2017年11月之前未退的质保金，需将余额转入“其他应付款-质保金(供应商)”科目，该调整不涉及子模块，可手工在总账进行如下调整：
(三)复查核对
1、调整凭证均过账，子模块及总账才能更新数据；
2、再次提交“HSS:关帐检查表”请求，无差异即调整完毕。
注意：以上调整业务需要在同一会计期间完成。
二、共享与ORACLE预付款不一致调整指引
(一)差异查询
1、共享报表预付款未核销明细
路径：财务共享报表系统-管理报表-预付款核销明细跟踪表
2、ORACLE预付款未核销明细(应付模块非总账)
3、结果核对
(1)时间差原因导致差异
此部分差异是由于预付款在共享报账系统已核销完毕，但核销凭证尚未推送到ORACLE系统，此部分差异不用处理。
(2)共享报账系统与ORACLE系统应付模块预付款未核销真实差异。
(二)处理方法
1、ORACLE有(多)，共享系统无(少)
产生此部分异常预付款差异是由于人工在ORACLE应付模块建立预付款发票，而又未及时核销。
(1)进入ORACLE发票界面，找出这张发票
(2)输入供应商，查找到该供应商所有发票
(3)在发票类型中找到为预付款类型的发票，核查每一笔预付金额 不为“0”的发票是否均被核销
(4)无核销记录或核销金额小于预付款金额，说明预付款有余额
(5)如果预付款有余额，那么在发票模块建立相应金额的标准发票，并将凭证推送到总账，如果原来有在总账手工做这笔预付款核销，现在发票系统中已经做了核销后，还需将原来手工做的这笔核销凭证冲销掉，最后将所有凭证审批过账，该笔预付款差异调整完毕。
2、共享系统有(多)，ORACLE无(少)
此部分是因为通过共享报账系统支付了预付款，后未通过共享报账系统核销，直接在ORACLE应付模块建发票核销。
(1)共享报账系统中查找， 4种工单都查询一遍，查找到未核销的预付款
(2)以核销预付款的方式，选择一种工单，新增，选择供应商，找出共享系统中未核销的预付款工单
(3)进入ORACLE发票查询界面
(4)查找到该供应商所有发票，找出ORACLE该供应商所有发票
(5)核对ORACLE系统该供应商所有预付款发票编号
查找到该笔供应商的该笔预付款发票，核对发票编号，发票编号前19位与报账系统预付款单号一致，并且查看预付款核销情况。
如：第二行发票编号为手工输入，说明该笔发票核销是通过手工在应付模块建发票核销，ORACLE账不用调整，问题在于共享系统还挂着该笔预付款，需起流程，报共享运维后台关闭发票，流程提报举例：
尊敬的领导：
郑州****商业管理有限公司二七分公司于2015年9月28日共享系统上线时，共享系统期初挂账预付款74,755.34元，预付款单号：QCSG068000001，供应商：河南晨丰建筑工程有限公司[QMYS_SP2015005179]，该笔预付款在ORALCE中已手工建立发票核销，确认该笔预付款不再支付，现申请共享报账系统后台清理。
妥否，请领导审批！
三、交叉验证规则问题数据处理操作指引
产生此类问题原因是凭证录入时，在科目十段式段值选择了错误的搭配内容。
(一)差异查询
路径：ORACLE运行请求“CUX_交叉验证规则问题余额(商管专用)”
会计期间选最近关账一期，查询出差异，此差异为累计差异，调整也只需调整累计差异。
(二)账务调整
商管举例：
平衡编码：SG01000
科目：其他应收款_代垫款项_水费
账户组合：SG01000.12210601.0.0.0.SG0301.0.0.0.0
借贷方合计差额：45303.77
先查询“SG商管业态交叉验证规则表”中“其他应收款_代垫款项_水费”科目段值搭配。
“其他应收款_代垫款项_水费”该科目无需带产品/服务段。
调整分录如下：
借：其他应收款_代垫款项_水费 -45303.77
段值搭配(SG01000.12210601.0.0.0.SG0301.0.0.0.0)
借：其他应收款_代垫款项_水费 45303.77
段值搭配(SG01000.12210601.0.0.0.0.0.0.0.0)
四、异常预付账款核销
(一)属于押金类预付款
属于押金类预付款是指，因供电局、采暖公司等公共性收费单位要求，要求必须预缴一定金额作为账户留存余额，此部分预付款暂不清理。
(二)属于待摊费用类预付款
该费用属于待摊费用，按照权责发生制需多期分摊入账，因前期在共享报账系统中支付时，付款阶段本应选择“待摊费用支付”，而实际选择了“预付款”，如保险费等，此部分预付款只能按权责发生制核销，待受益期结束后才能清理完毕，不能一次性核销，后期需严格要求，杜绝再犯此类错误。
(三)发票丢失的预付款
根据商管首页2017年2月通知《关于下发商管集团增值税发票管理补充规定的通知》进行处理，如公司承担损失，由区域统一汇总后，按照罚款、违约金支出流程审批，申请按照无发票业务核销，共享核销影像附件为OA审批，根据业务性质，计入对应的科目，不得计入营业外支出，此类预付款必须在2018年12月底核销完毕。
(四)跨年发票预付款
如果该费用所属年度有计提，在共享报账系统中发起正常核销，除共享核销正常所需附件资料以外，同时将该笔费用在ORACLE系统计提凭证截图作为影像附件，在共享报账系统中发起预付款核销。
如果该费用以前年度未计提，根据商管首页2016年4月通知《关于下发商管集团增值税发票管理补充规定的通知》进行处理，如公司承担损失，由区域统一汇总后，按照罚款、违约金支出流程审批，申请按照无发票业务核销，共享核销影像附件为OA审批，根据业务性质，计入对应的科目，不得计入营业外支出，此类预付款必须2018年12月底核销完毕。
(五)涉及未结诉讼案预付款
此类预付款同法院沟通，能取得发票的，及时核销，不能取得发票的，必须等案件审理结束后才能核销，不允许提前处理。
(六)未通过报账系统核销预付款
前期通过报账系统支付的预付款，核销时直接在ORACLE总账核销，处理方法为在共享报账系统中正常核销，此部分预付款核销影像除预付款正常核销资料外，需将总账核销凭证截图作为报账系统影像，等核销完毕后，将原ORACLE总账中手工核销凭证冲销。
(七)供应商选择错误预付款
此部分预付款为前期操作错误，预付款时选择了供应商编码为A的“张三”供应商，而合同签订时选择了供应商编码为B的“张三”供应商，导致无法正常核销，此类问题处理如下：
第一：在ORACLE应付模块建立供应商编码为A、供应商为“张三”的标准发票，标准发票生成凭证推送到总账。
第二：提起OA审批流程，由ORACLE、共享报账系统后台核销。
以上两步骤需同一会计期完成。
例：
由于经办人操作错误，选择了错误的供应商，导致共享报账系统预付款无法正常核销，共享报账系统预付款单号：******，ORACLE应付模块预付款发票单号：******，已在ORACLE建立标准发票，发票单号：******，现申请ORACLE、共享报账系统后台核销该笔预付款。(附件要求：除该笔预付款正常核销附件要求外，同时将ORACLE标准发票截图作为影像附件)。
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