Cash Based Ledger S4/HANA（收付实现制账套/现金基础会计账套）

背景       

在海外的部分项目中，会存在需要权责发生制和收付实现制账套并存记账的情况。SAP中通过激活Cash Based Ledger（现金基础会计账套）处理这种情况。

前置条件

1. 激活Cash Ledger组件

需要激活EA_PS和PSM_FA_CASH两个组件。

2. 新总账必须激活

3. 凭证分割需激活

配置

1. 创建平行账CB，分配公司代码，并分配准则

SPRO-财务会计-财务会计全局设置-分类账-定义分类账和货币类型的设置

 

2. 针对该账套，激活现金基础会计

SPRO-公共部门管理-资金核算-新总账会计核算-现金基础会计和现金流量表-现金基础会计核算-定义基于付款的总分类账

 3. 配置现金流相关科目

SPRO-公共部门管理-资金核算-新总账会计核算-现金基础会计和现金流量表-现金基础会计核算-分类付款相关的总账科目

此处的科目必须要在主数据中勾选“现金流相关”，才可以配置到这里。

 4. 配置资产负债表科目和损益表科目之间关系

SPRO-公共部门管理-资金核算-新总账会计核算-现金基础会计和现金流量表-现金基础会计核算-定义资产负债表科目和损益科目之前的分配

只有费用和收入相关的科目才允许过账到首付实现制账套中，这里配置资产负债表科目和损益表科目之前的关系，注意不要配置现金流相关的总账科目。

前端业务

在实际业务中，只有现金科目相关的业务会过账到现金基础账套中

例如：在记录采购发票校验业务时（有invoice）：

	0L账套分录	0L账套	现金基础账套
供应商发票	借：费用 贷：应付账款	过账	不过账
供应商付款	借：应付账款 贷：银行过度科目	过账	不过账
银行过账	借：银行过度科目 贷：银行科目	过账	过账

        采购发票业务（无invoice）

	0L账套分录	0L账套	现金基础账套
供应商发票	借：费用 贷：应付账款	过账	不过账
供应商付款	借：应付账款 贷：银行过渡科目	过账	不过账
系统付款过账（DMEE）	借：银行过渡科目 贷：银行科目	过账	借：Cash ledger银行科目 贷：银行科目
银行付款清账	借：银行过度科目 贷：银行过渡科目	过账	借：费用 借：银行科目 贷：Cash ledger银行科目 贷：银行科目

结论

方案需要与用户充分讨论后进行部署，对采购和销售等业务场景要进行充分测试。