从德勤“小勤人”说起：财务RPA如何革新财务工作全流程？

       在当今数字化高速发展的时代，财务领域正经历着一场前所未有的变革，而德勤的“小勤人”就如同一颗投入平静湖面的石子，激起了财务 RPA 技术的千层浪花。这不仅让财务工作者看到了新的可能，也为企业财务管理带来了全新的思路。

一、财务 RPA 的诞生背景与崛起契机

       随着全球经济的快速发展，企业的业务规模如同滚雪球般不断扩大，财务往来变得日益频繁且复杂。财务人员每天都面临着堆积如山的票据、凭证和报表，工作体量和繁琐程度呈指数级增长。在这样的大环境下，财务 RPA 应运而生，成为了财务工作者的得力助手。

     早在 2015 年前后，RPA 概念开始在业界崭露头角。它以计算机编码为基础，如同一个不知疲倦的数字劳动力，能够精准地执行基于规则的任务，将手工活动自动化。这一技术的出现，犹如在黑暗中点亮了一盏明灯，为深陷繁琐工作的财务人员带来了希望。

       2017 年 5 月，德勤推出的财务机器人“小勤人”，更是瞬间在业内引发了强烈的关注和热议。它以高效、准确的工作表现，展示了财务 RPA 的巨大潜力。此后，普华永道、安永、毕马威等国际四大会计师事务所也纷纷跟进，推出了各自的机器人流程自动化解决方案。软件公司也不甘示弱，金智维财务 RPA、泛微报销机器人、用友财务机器人等纷纷涌现，共同推动着财务 RPA 技术的不断发展。

二、财务 RPA 的显著优势——财务工作的新利器

1. 高效处理能力：时间与效率的结合

财务 RPA 具备强大的高效处理能力，能够 7×24 小时不间断地工作，仿佛一台永不停歇的机器。无论是月末、季末的财务结算高峰期，还是日常的财务处理工作，它都能轻松应对，不受时间的限制。

以三一重工为例，通过京东云 RPA 智能对账机器人，实现了全天候工作，极大地加快了订单的审核流程，处理效率更是达到人工的 5 倍以上。而且，它无需对企业现有的系统进行大规模的改造，就能快速融入企业的财务工作中，为企业节省了大量的时间和成本。

2. 质量保障可靠：精准的财务守护者

传统的财务模式下，财务人员手动进行大量重复性操作，难免出现操作失误、信息误差问题。而财务 RPA 基于规则化的流程和任务，操作正确率接近 100%，能够有效地消除数据输出的不一致性。

每一步操作都可追溯，企业通过 RPA 平台的管理功能，能够实时查看 RPA 的运行状况、运行时间、业务流程完成与否等情况，确保财务业务流程的安全可靠。一旦出现问题，管理人员可以通过录屏、日志、监控等方式迅速追溯到业务流程错误的地方，及时发现并解决问题。

3. 成本节约显著：企业财务的节流阀

财务 RPA 在成本节约方面效果显著，一方面，企业可以减少在薪酬、福利等方面的人力支出。例如，某制造企业引入 RPA 后，原本由大量财务人员处理的发票、凭证和报表等工作，现在由机器人完成，大大减少了财务人员的数量，实现了人力成本的节约。

另一方面，RPA 的开发周期相对较短，投入成本较低，回报率却较高，操作简单便捷。企业无需花费大量资金购买传统软件，只需投入相对较少的资金，就能实现财务流程的自动化。

4. 价值增值突出：财务人员的助力器

它可以改变财务部门的人员结构，将财务人员从重复性高、价值性低的工作中解放出来，让他们有更多的时间和精力去专注于创造性和战略性工作。

例如，RPA 可以重新定义财务工作的内容，将财务人员进行重新分配，使他们能够参与到企业的财务分析、预算编制、风险管理等高层次的工作中。

三、财务 RPA 成为标配的必然趋势

 1. 技术与需求的完美契合

财务领域是一个强规则领域，业务流程中存在大量重复的工作，如扫描传输、复制粘贴、排序筛选、数据录入等。这些工作不仅繁琐枯燥，而且占用了财务人员大量的时间和精力。而 RPA 技术适用于量大重复、规则明确的业务流程，能够完美地契合财务工作的需求。

2. 财务管理新要求的推动

基层财务人员人手紧张，日常疲于应对事务类工作，工作压力巨大；业务量庞大，增长趋势明显，财务环节通常涉及大量的数据传输和审核工作。安永的调查显示，62%的财务高管“同意”或者“非常认同”财务流程自动化的进步将会对其未来 12 至 24 个月的业务产生影响。

3. 应用价值高的有力证明

例如，通过使用金智维 RPA 机器人，一个机器人就可以自动地从多个系统间完成数据的抓取工作，并且将抓取的数据进行规则的校验，确保数据的准确性。同时，RPA 机器人通常可以实现 25%-30%的财务流程自动化，可以为企业节省 50% 到 60%的费用，为企业带来可观的经济效益。

四、财务 RPA 在财务部门的具体应用场景与案例

1. 常见场景

销售至收款流程：在销售至收款的流程中，RPA 可以大显身手。它能够自动处理销售订单处理、发票开具及发送、应收账款对账等任务。

比如，RPA 机器人可以自动从销售系统中提取销售订单信息，核对客户信息和订单金额后，快速生成发票并准确地发送给客户。

同时，它还能定期从企业财务系统中获取应收数据及银行回单或流水中的实收数据，按照账号、打款备注等信息进行自动对账，并清晰地标注差异，大大提高了对账的效率和准确性。

采购至应付流程：在采购至应付流程中，RPA 也发挥着重要的作用。它可以根据供应商提供的关键信息，自动创建数据档案，并进行管理和维护。当收到供应商发票后，利用 OCR 技术自动读取发票信息，并进行真伪查验，自动进行数据汇总和结果输出。然后，自动将符合要求的发票信息录入财务系统，进行报销处理，并与应付账款进行自动对账，确保采购流程的顺畅和准确。

2. 具体案例

以金智维财务 RPA 为例，电子回单下载、银行流水、财务报表、自动纳税申报等都可以交由 RPA 接管。这些实际案例充分证明了财务 RPA 在实际应用中的功能和适用性。

五、CFO 如何引领财务 RPA 与 AI 技术的融合应用

1. 以新思维拥抱技术变革

CFO 在面对财务数据处理和分析时，需要以全新的思维方式看待 RPA 和 AI 技术的融合。这不仅是技术的升级，更是财务管理模式的创新。通过将 RPA 和 AI 技术融入财务工作中，CFO 可以实现从传统的追溯数据分析模式向数据预测模式的转变，为企业的战略决策提供更加准确、及时的信息支持。

2. 明确应用策略，实现精准部署

CFO 在引进 RPA 和 AI 技术时，需要制定明确的应用策略。首先，要深入了解 RPA 技术的特点和优势，以及其在财务领域的应用场景。通过对企业财务流程的全面梳理，找出适合 RPA 技术应用的环节，优先考虑能够给公司带来最佳效益的部门进行部署。同时，要加强与技术部门的沟通和协作，确保技术的顺利实施和应用。

六、财务 RPA 的未来发展——挑战与机遇并存

 1. 当前局限性 

财务 RPA 虽然在财务领域取得了显著的成果，但也并非完美无缺。目前，它对用户应用环境强依赖，一旦应用环境发生变化，可能需要进行大量的调整和优化。而且，财务 RPA 在处理异常事件时能力有限，当遇到一些特殊情况或者意外情况时，需要人工干预才能继续进行工作。这些局限性在一定程度上制约了财务 RPA 的进一步发展。

2. 未来发展方向

然而，随着人工智能技术的不断发展，财务 RPA 的未来充满了无限的可能。

一方面，财务 RPA 将与人工智能深度融合，实现更加智能化的财务处理。人工智能技术可以赋予 RPA 机器人更强的学习能力和判断能力，使其能够更好地应对复杂的业务场景和异常情况。另一方面，财务 RPA 将更加集成化。

未来，财务 RPA 将与企业的其他信息系统更加紧密地集成在一起，实现无缝对接和协同工作。例如，与企业的 ERP 系统、CRM 系统等进行集成，实现数据的实时共享和交互，进一步提高企业的财务管理效率和决策水平。