ODOO中,财务凭证的生成及处理,存在两种模式,一种是启用 盎格鲁撒克逊,另一种是不启用,那么这两者有什么区别呢?以下我们就一些具体的业务举例,来看:
一、不启用 盎格鲁撒克逊会计 模式:
1、销售业务及会计科目处理 | 科目来源 | ||||
作业类型 | 日记账 | 交易方 | 借方 | 贷方 | |
销售出库:交货单 | 库存日记账 | 客户A | 主营业务成本 | 产品类别:出货科目 | |
库存商品 | 产品类别:库存计价科目 | ||||
销售开票:客户账单 | 客户结算单 | 应收款 | 客户属性:应收款 | ||
主营收入+税金 | 产品类别:收入科目 |
销售出库中交货单的时候,会生成凭证,一般是:
借:主营业务成本 贷:库存商品
销售开票:客户结算单,生成凭证:
借:应收款 贷:主营收入+税金
注意这里的问题是,结转主营业务成本和收入不同步,是错位的。
二、启用 盎格鲁撒克逊会计模式:
1、销售业务及会计科目处理 | 科目来源 | ||||
作业类型 | 日记账 | 交易方 | 借方 | 贷方 | |
销售出库:交货单 | 库存日记账 | 客户A | 发出商品 | 产品类别:出货科目 | |
库存商品 | 产品类别:库存计价科目 | ||||
销售开票:客户账单 | 客户结算单 | 应收账款 | 客户属性:应收款 | ||
主营收入+税金 | 产品类别:收入科目 | ||||
主营成本 | 产品类别:费用科目 | ||||
发出商品 | 产品类别:出货科目 | ||||
收款:现金 | 银行&现金 | 未收账款 | 设置:会计属性:默认科目:未收账款科目 | ||
应收账款 | 客户属性:应收款 |
在交货单时生成凭证:借:发出商品 贷:库存商品
在销售开票的时候, 同时生成 4行凭证:
借:应收账款 贷:主营收入+税金; 借:主营成本 贷:发出商品
此时就同步结转 销售收入和销售成本了。
以上是ODOO系统的原生财务处理,事实上还存在很多问题,财务模块,我们做了大量的完善工作,重新打造了供应链财务一体化模块,遵循 月底加权平均成本核算原则,业财融合的原则,大大提升了ODOO的财务管理能力。
作者V:ODOOLG
资深ODOO供应链流程智造专家、ODOO模块大全