KIS科目初始数据录入

设置好会计科目、相关核算项目和币别后就可以进行科目初始化的录入了。

 

一、科目初始数据界面总体介绍

 

（一）界面中颜色的含义：

在“科目初始数据”界面中系统以不同的颜色来标识不同的数据：

 

1、 白色区域：

表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据。

 

2、黄色区域：

表示为非最明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据或核算项目数据自动汇总计算出来的。

 

3、 绿色区域：

系统预设或文本状态，此处的数据不能直接输入。

 

（二）、过滤条件：

在初始余额的录入界面，单击“过滤”图标，可对界面的显示项目进行设置。

 

（三）、界面各个栏目的含义：

在“科目初始数据”界面中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。

期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。

累计借方：指某一科目自年初至初始设置时为止借方累计发生额。

累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时为止贷方累计发生额。

本年累计损益实际发生额：

由于损益类科目处理的一些特点，对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统无法取到。因此这里就需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。

损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。例如：某年的营业收入为200万，后来又发生退货5万，那么营业收入的实际发生额为195万。但在实际进行账务处理时，退货的5万就有可能会借记销售收入，这样销售收入的累计贷方就是200万，这显然与销售收入的实际发生是不一致的。因此，在输入本年累计损益实际发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据，否则将来在输出利润表及其他有关损益类科目的报表时，所取数据可能会不正确。

系统中账套数据的年初余额将根据以下的公式自动计算得出：

借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额

贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额

您只需输入最明细级科目的有关期初余额、累计借方、累计贷方数据。对于上级科目数据，系统会自动进行汇总计算。

 

二、启用期间对科目初始化的影响

账套启用时间不同，需要录入的科目初始数据有所不同：

 

账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间：

只需录入各个会计科目的初始余额。

 

账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间：

此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益类科目的实际发生额和各科目的初始余额。

 

三、科目初始数据录入的方式

 

存在明细科目录入：

在初始化界面中我们可以看到如果存在下级明细，则上级科目所属行是黄色的，不能直接录入，您只需要录入下级明细的初始数据即可，上级自动汇总。

 

进行外币核算的科目录入：

对于存在外币核算的科目，在“科目初始数据”窗口的<币别>下拉列表框中，可选择不同的货币币种进行录入。选择非本位币的其他币种时，所有的数据项目都会分为原币和折合本位币两项，在输入完原币数额后，系统会根据预设的汇率自动将原币折算为本位币，本位币也可手工修改。

 

进行下挂核算项目的科目录入：

如果科目设置了核算项目，系统在初始数据录入的时候，会在科目的核算项目栏中做一标记“√”，单击“√”，系统自动切换到核算的初始余额录入界面，每录完一笔，系统会自动新增一行，当然，您也可以单击鼠标右键增加新的一行来录入数据。

 

应收应付初始化数据的直接导入：

如果财务与业务结合使用模式，才提供此功能。

由于应收应付初始化数据是在客户和供应商中录入的，为了避免用户重复工作，可直接导入到应收账款、应付账款、预收账款和预付账款科目中。

在“科目初始数据”录入界面中，单击〖文件〗→〖引入往来单位初始数据〗，系统将客户、供应商及其期初余额自动引入到对应会计科目中。

 

试算平衡检查：

所有初始数据录入并保存后，还需要对所录数据进行检查。单击【平衡】或选择菜单〖查看〗®〖试算平衡〗，显示试算平衡结果，如图  ：

如果存在外币核算，需先选择币别为“综合本位币”再进行试算平衡检查，只有在综合本位币状态下试算结果平衡，系统才允许您结束初始化，否则就不能结束初始化。