SAP月结

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一、流程描述
FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等一系列结帐过程,对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作,通过月结及年结处理,出具各种会计报表;

具体流程如下:

(1) 财务部门

1 确定当月薪资已预提完毕                     

(2) 销售与配销

1     确定请款截止日(确定销货收入入帐截止日)                     

2     确定出货截止日                                             

(3) 物料管理:确定收发料(含成品)截止日                                                

(4) 应收帐款:确定所有交易皆已过帐                                                   

(5) 应付帐款:确定所有付款需求皆已过帐                                            

(6)       固定资产   

1     执行未验收设备结算                                   

2     执行未验收设备资本化至固定资产                          

3     确定所有固定资产皆已验收完毕                           

4     执行折旧                                                

5     在特殊情行下,执行折旧调整(重新执行折旧)                     

(7)       总帐 (I)   

1     新的会计期间开帐                                       

2     执行经常性凭证                                             

3     输入月底应计凭证,并于次月初回转                                       

4     对未结项目及外币余额作外币评价,并于次月初回转                     

5     确定其它系统取得的数据皆已过帐无误                     

6     检查收入、费用科目金额(如需调帐,则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)

7     检查资产、负债科目金额(如需调帐,则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)

8     执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐                 

(8) 成本会计         

1     产品成本计划:确认作业类型、工作站、制程、费用估算等计划成本            

2     执行成本中心周期性分摊(确认原料及费用(含折旧)是否已入系统)              

3     打印报表核对总帐金额及分摊后之成本中心费用是否相符           

4     产品成本结算(工单结算)                                    

5     FI/CO/MM期间关帐                                                      

(9) 总帐 (II)  

1     确认期间关帐动作已完成                                   

2     打印财务报表                                                        

(10) 年底其它作业

1     会计师年度调整分录入帐                                       

2     新的会计年度开帐                                       

3     系统设定新年度的凭证号码范围                                 

4     将总帐科目余额结转下年度                                   

5     将客户、供货商等的未结项目结转下年度                           

6     检查会计科目结转入本年度的金额是否与上年度余额相符            

7     固定资产年度关帐程序


二、               产成品月结流程

规范生产订单计算工作的一个指引性流程,使生产订单结算相关工作程序化制度化,明确相关部门之责任,实现及时准确按分批法结算工单生产成本,步骤如下:

(1) 产品成本结算主要目的:为计算实际的产品生产成本及己投入未产出的价值(在制品)及差异值(标准成本制下)。

(2) 执行结算前应确认数据是否均己入系统:原料进料、领出及费用(包含固定资产折旧系统执行)。

1.      成本会计确认MM作业是否完成。

2.      成本会计确认PP作业是否完成。

3.       实际发生费用是否录入、归集正确。

4.      执行允许前期过帐(打开次月的帐,且于系统上勾记允许过上一期的帐,因为要将参考价和实际成本之差异值调入上一期.

5.      引用费用分摊、分配、重过账流程,确保三大费用划分正确。

6.      引用作业价格计算流程,区分作业相关或不相关,进行费用的分割,计算出正确的实际作业价格。

7.      进行价格重估,将实际价格代替计划价格。

8.      进行在制品结算,计算在制品价值。

9.      进行差异计算(CO模块)。

10.     进行订单结算运行测试。

11.     如测试结果正确则进行正式运行结算。

12.     进行分析,与计划比较并出具财务分析报表。
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