票据业务-银票、商票

一、商业汇票简介

商业汇票简介

商业汇票有时简称票据或汇票，但实际上，票据是指各种有价证券和凭证包括汇票、

本票和支票（ 注：本课件说到的票据就特指商业汇票 ）

• 本票属于银行自付证券，而支票、汇票属于委托证券，即本票由自己支付，支票 和汇票由第三方受委托支付。
• l因性质不同，导致他们的基本当事人不同：支票和汇票有三个基本当事人，出票 人、付款人、收款人；而本票只有两个基本当事人，出票人和收款人（因出票人 和付款人为同一人）。
• 本票和支票出票人有直接支付责任；汇票出票人无直接支付责任，只有担保责任。

分类

汇票： 是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期，无条件支付确定的金额给收款人

或者持票人的票据。汇票是国际商务中一种常用的支付工具。

按照出票人不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。

• 银行汇票是指出票人和受票人均为银行的汇票，
• 商业汇票是指出票人为企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行的汇票。

商业汇票按照承兑人的性质不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

• 银行承兑的票据称为银行承兑汇票，简称银票，目前国内银票数量大约占票据总量的90%以上。
• 企业或非银行金融机构承兑的票据称为商业承兑汇票，简称商票，商票的数量远小于银票。由
• 于银行的支付能力要强于一般企业，信誉也比一般企业要好，所以银票的兑付风险一般来说比
• 商票小，因此多数银行更愿意买入银票，这也是商票少于银票的原因。

商业汇票根据凭证种类的不同分为纸质承兑汇票和电子承兑汇票。

 

 二、票据流转过程

票据流转过程

票据签发： 假设有两个企业 （企业A和企业B）之间发生了贸易往来，比如企业A买了企业B的产品或服务，并约定以汇票作为支付手段，那么企业A就可以按照交易金额，日期，交易对方（企业B）等信息，自己开立或者到自己的开户银行 （银行A）申请开立一张商业汇票，这个过程就叫票

据签发。

商业承兑汇票： 如果票据是企业 A 自己签 发的，这张票据就是商业承兑汇票，此时 的企业 A既是出票人，也是票面承兑人票据到期时，由企业A负责兑付（收到票 据托收人宥来的票据后，票面金额将款项划给托收人）。

 银行承兑汇票： 如果票据是企业 A 的开户（即银行 A）签发的，这张票据就是银行承兑汇票，企业A就是出票人，银行A 就是承兑行，票据到期时，由银行A负责 兑付。

背书转让： 票据签发后，企业A通过背 书转让的方式将票据的所有权转给企业 B，背书转让可以在企业间多次进