银行业法律法规与综合能力 第三章 银行管理 18%

3-1 银行管理基础

考点1：商业银行组织架构概述

一、商业银行组织架构的形式

1、按企业法人角度划分

（1）统一法人制组织架构（我国）
a 相对集权，分支机构的经营自主权相对较小
b 总部与分支机构是直接的隶属关系，分支机构在法律上不具备独立的法人资格
（2）多法人制组织架构
a 相对彻底分权
b 母公司和子公司是资本上的联接关系，子公司在法律上具有法人地位
c 母公司对子公司不能直接行使行政指挥权，管控力度相对较弱，子公司拥有较大的经营自主权

2、按公司内部管理模式划分

a 以区域管理为主的总分行型（我国）
b 以业务条线为主的事业部制、矩阵型

3、按管理会计角度划分

a 成本中心：管理部门、运作中心、培训机构
b 利润中心：独立核算的分支机构、产品线和子公司

二、西方商业银行组织架构的主流模式

以客户为中心的矩阵型
1、建立以客户为基础的五大业务线：零售业务、财富管理业务、商业银行业务、金融市场业务、投行业务
2、采取不同的顶层组织架构设计
（1）采用“大个金”和“大公金”两大业务板块
（2）根据客户需求来组合业务板块
（3）根据业务线职能设置组织架构

三、我国商业银行组织架构的发展趋势

1、渐进式推进事业部制改革

2、建立垂直化风险管理体系

（1）建立垂直化的组织运作机制
（2）将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级
（3）提高风险管理的专业化水平

3、建设流程银行

（1）以客户为中心
（2）以业务线垂直运作和管理为主
（3）前中后台相互分离、相互制约、以流程落实内控
（4）实施以业务单元纵向为主的矩阵考核方式
（5）中后台集中式运作和管理
（6）业务流程实现信息化、自动化、标准化和智能化

考点2：银行管理的基本指标

一、规模指标

资产规模（不是越大越好）、市值（重要综合性指标）、存贷款规模、客户规模、收入

二、结构指标

1、资产结构

生息资产占比=生息资产平均余额/资产总额

2、贷款结构

零售贷款占比

3、负债结构

定活比=定期存款/活期存款

4、收入结构

非利息收入占营业收入比=非利息收入/营业收入，我国的比例一般为15%-20%

5、客户结构

二八定律，占比20%左右的高端客户，对银行盈利的贡献度应达到80%左右

三、效率指标

1、成本收入比

=营业费用（含营业税）/营业净收入

2、人均净利润

=净利润/员工数量

四、市场指标

1、市盈率

=股票价格/每股收益，越高说明市场越看好该公司前景

2、市净率

=股票价格/每股净资产

五、安全性指标

1、不良贷款率

=不良贷款余额/总贷款余额

2、不良贷款拨备覆盖率

=不良贷款损失准备/不良贷款余额

3、拨贷比

=不良贷款损失准备/贷款余额=不良贷款拨备覆盖率*不良贷款率
拨备覆盖率不变时，拨贷比与不良贷款率存在正相关

4、资本充足率

=资本/风险加权资产
反映一家银行的整体资本稳健水平

六、流动性指标

1、流动性覆盖率

=合格优质流动性资产/未来30天现金流出量，不低于100%

2、净稳定资金比例

=净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金，不低于100%

3、流动性比例

=流动性资产/流动性负债，不低于25%

4、流动性匹配率

=加权资金来源/加权资金运用，不低于100%

5、优质流动性资产充足率

=优质流动性资产/短期现金净流出，不低于100%

七、集中度指标

1、单一最大客户贷款比率

2、最大十家客户贷款比率

3、单一集团客户授信集中度

4、大额风险暴露集中度

（1）大额风险暴露：对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露
（2）对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%，不得超过一级资本净额的15%
（3）对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%
（4）对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%
（5）全球系统重要性银行对另一家系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%

八、盈利性指标

拨备前利润、平均总资产回报率、平均净资产回报率、每股收益EPS、净息差（生息资产平均收益率-付息负债平均付息率）、净利息收益率、风险调整后资本回报率

3-2 公司治理、内控与合规

考点3：良好银行公司治理的内容

1、健全的组织架构
2、清晰的职责边界
3、科学的发展战略
4、良好的价值准则与社会责任
5、有效的风险管理与内部控制
6、合理的激励约束机制
7、完善的信息披露制度

考点4：银行公司治理的组织架构（三会一层）

一、股东大会

1、最高权力机构
2、股东大会会议包括：年度会议、临时会议
3、年度会议由董事会在每一会计年度结束后的六个月内召开

二、董事会

1、对股东大会负责、对商业银行经营管理承担最终责任
2、执行董事：在商业银行担任除董事职务以外的其他高管职务的董事
3、非执行董事：在商业银行不担任经营管理职务的董事
4、独立董事：不在商业银行承担董事以外的职务，且与所受聘银行及主要股东不存在任何可能妨碍具独立客观判断的关系
5、董事会会议：例会（每季度至少召开一次）、临时会议
（1）有过半董事出席方可举行
（2）董事会会议作出决议，必须经全体董事过半数通过
（3）对利润分配、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动及财务重组等重大事项，由2/3以上董事通过

三、监事会

1、内部监督机构、对股东大会负责
2、监事会的构成
（1）职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事、股东监事
（2）监事长（监事会主席）应当由专职人员担任，且至少应具有财务、审计、金融、法律等某一方面专业知识和工作经验
（3）监事会例会每季度应当至少召开一次，临时会议召开程序由商业银行章程规定

四、高级管理层

1、由商业银行总行行长、副行长、财务负责人、监管部门认定的其他高管组成
2、对董事会负责、执行董事会的决策

考点5 ：内部控制概述

内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层、全体员工参与的、通过制定和实施系统化的制度、流程、方法，实现控制目标的动态过程和机制

一、内部控制的目标

1、保证国家法律法规及规章制度的贯彻执行
2、保证商业银行发展战略和经营目标的实现
3、保证商业银行风险管理体系的有效性
4、保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时性

二、内部控制的原则

1、全覆盖：内控应贯穿决策、执行和监督的全过程、覆盖所有部门、岗位和人员
2、制衡性：内控应当在各方面形成相互制约、相互监督的机制
3、审慎性：坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先
4、相匹配：内控应与管理模式、业务规模、风险状况等相适应，并根据情况变化及时调整

考点6：内部控制治理分工及构成要素

一、治理分工

1、董事会：保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系
2、监事会：监督董事会、高管及其成员履行内控职责
3、高级管理层：建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内控体系的充分性与有效性进行检测和评估
4、应指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内控体系的统筹规划、组织落实和检查评估
5、内部审计部门：履行内部控制的监督职能

二、内部控制措施

1、包括：内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置（重要岗位人员实行轮岗或者强制休假，不相容岗位人员之间不得轮岗）、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、投诉处理、外包管理
2、商业银行至少每年开展一次全面的外包业务风险评估
3、涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争的职能不得外包

三、内部控制保障

健全的内部控制保障体系主要包括：信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化

考点7：合规风险管理体系的目标和要素

一、合规的“规”

法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规划、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守

二、合规管理的目标

1、建立健全合规风险的管理框架
2、实现对合规风险的有效识别和管理
3、促进全面风险管理的体系建设
4、确保依法合规经营

三、合规管理的重点内容

1、建设强有力的合规文化
2、建设有效的合规风险管理体系
（1）董事会：监督合规政策的有效实施
（2）高级管理层：贯彻执行合规政策，建立组织机构，并配备充分和适当的资源，确保发现违规事件及时采取适当的纠正措施等
（3）合规管理部门：制定并执行以风险为本的合规管理计划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的培训与教育等
3、建立有利于合规风险管理的基本制度
合规考核制度、合规问责制度、诚信举报制度

四、合规风险管理体系的基本要素

1、合规政策
2、合规管理部门的组织结构和资源
3、合规风险管理计划
4、合规风险识别和管理流程
5、合规培训与教育制度

3-3 资产负债管理、资本管理

考点8：资产负债管理概述

一、资产负债管理的对象

1、趋势：表内外、本外币、集团化
2、管理内容：表内管理-表内外项目全方位综合管理
3、管理范畴
（1）单一本币口径-本外币全面管理
（2）单一法人视角-集团战略角度，加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理
4、管理思路：表内资产负债规模被动管理-表内外规模、结构、风险的积极主动管理

二、资产负债管理的目标

1、短期：净利息收益率（净息差）=净利息收入/生息资产平均余额
2、长期：经济资本回报率

三、资产负债管理的原则

战略导向、资本约束、综合平衡、价值回报

四、资产负债管理的构成内容

1、资本管理（3个）

监管资本管理、经济资本管理、账面资本管理

2、资产负债组合管理

资产组合管理、负债组合管理、资产负债匹配管理

3、资产负债计划管理（重要手段）

资产负债总量计划、结构计划

4、定价管理（核心内容）

直接影响银行的经营利润，包括外部产品定价和内部资金转定价

5、银行账户利率风险管理

6、资金管理

核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监控和控制全行资金流的现代商业银行司库体系
收支两条线：自下而上集中资金、自上而下配置资金
核心：建设内部资金转移定价机制、全额资金管理体制

7、流动性风险管理

8、投融资业务管理

不仅具有盈利功能，还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用

9、汇率风险管理

考点9：资产负债管理的工具与策略

一、资产负债管理的工具

缺口管理、长期管理、内部资金转移定价、经济资本、收益率曲线、资产证券化

二、资产负债管理的策略

1、表内资产负债匹配（核心策略）

（1）利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险
（2）利用信用违约互换等信用衍生工具来对冲信用风险
注意：衍生金融工具本身也会带来风险

2、表外工具规避表内风险

3、利用证券化剥离表内风险

考点10：资本的定义和分类

一、账面资本（会计资本）

1、商业银行持股人的永久性资本投入
2、其金额等于资产减去负债后的余额，即所有者权益
3、反映银行实际拥有的资金水平，是资本的静态反应
4、包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等

二、监管资本

1、银行实际持有的符合监管规定的合格资本
2、银行按监督要求应当持有的最低资本量或最低资本要求

三、经济资本（风险资本）

1、按银行所承担的风险程度计算出来的虚拟资本，不是银行实实在在拥有的资本
2、与商业银行的整体风险水平成正比
3、为应对资产的非预期损失而应持有或需要的资本金
4、从银行审慎、稳健经营的角度而言，银行持有的资本数量应大于经济资本

四、账面资本、监管资本、经济资本之间的关系

1、账面资本反映的是所有者权益，监督资本和经济资本则是从覆盖风险和吸收损失的角度提出的资本概念
2、账面资本和监管资本（银行持有的合格资本）具有交叉，可以用于吸收损失
3、合格资本的数额应大于最低监管资本要求
4、持有的账面资本应大于经济资本
5、相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为银行广泛应用的管理工具

考点11：资本的作用（4个）

一、为银行提供融资

1、银行维持日常运营的资金来源
2、为银行发放贷款和其他投资提供资金

二、吸收和消化损失

1、承担着吸收损失的第一资金来源
2、商业银行一旦遭受损失，首先消耗的是银行的资本金
3、银行保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”

三、限制业务过度扩张

约束银行盲目扩张、过度承担风险

四、维持市场信心

考点12：第一版巴塞尔资本协议

1988年，《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》，明确资本充足率监管的3个要素：

一、统一监管资本定义

1、提出两个层次资本：核心资本、附属资本
2、核心资本：实收资本(或普通股）、公开储备 （资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价）
3、附属资本：非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等

二、建立资产风险衡量体系

1、主要关注信用风险
2、根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重：0、10%、20%、 50%、 100%五个档次

三、确立资本充足率监管标准

资本充足率≥8%，核心资本充足率≥4%

考点13：第二版巴塞尔资本协议

2004年，《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，又称为巴塞尔新资本协议
与第一版巴塞尔资本协议不同的是

一、构建了“三大支柱”的监管框架

1、第一支柱：最低资本要求

（1）总资本充足率≥8%，核心资本充足率≥4%
（2）资本要全面覆盖信用风险、市场风险、操作风险

2、第二支柱：监督检查（外部监管）

3、第三支柱：市场纪律（市场约束、信息披露）

通过市场力量约束银行，如利益相关者（银行股东、存款人、债权人等）

二、扩大了资本覆盖风险的种类

三、改革了风险加权资产的计算方法

考点14：第三版巴塞尔协议

2010年，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔资本协议的最终文本

一、强化资本充足率监管标准

1、提升资本工具损失吸收能力
（1）一级资本：银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股（含留存收益）应在一级资本中占主导地位
（2）二级资本：仅在银行破产清算条件下承担损失
2、增强风险加权资产计量的审慎性
3、提高资本充足率监管标准
（1）核心一级资本充足率>=4.5%，一级资本充足率>=6%，总资本充足率>=8%
（2）补充设置了2.5%的储备资本要求，0-2.5%的逆周期资本要求，全球系统重要性银行提取附加资本1%-3.5%

二、引入杠杆率监管标准

杠杆率>=3%

三、建立流动性风险量化监管标准

1、流动性覆盖率：反映压力状态下银行短期流动性水平
2、净稳定融资比率：反映银行中长期流动性水平
3、正常情况下，二者>=100%

考点15：我国资本充足率监管要求

一、第一层次：最低资本要求

其中商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本

二、其他层次

注意：《资本办法》规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%

考点16: 资本定义

一、一级资本

1、核心一级资本
（1）最核心，承担风险和吸收损失的能力最强
（2）包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分
2、其他一级资本
其他一级资本工具（如优先股、永续债）及其溢价、少数股东资本可计入部分

二、二级资本

二级资本工具（符合条件的次级债、可转债）及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分

三、资本扣减项

商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的经递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得

3-4 风险管理

考点17：银行风险概述

一、风险的定义

1、经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性
2、风险不等于损失
3、风险是一个事前概念，损失是一个事后概念
4、商业银行是通过承担风险获取相应回报的特殊经营主体
5、金融风险造成的损失可分为：预期损失（应对：计提拨备）、非预期损失（应对：资本）、极端损失

二、风险的分类

1、按遭受风险的范围分：系统性风险、非系统性风险
2、按银行业务结构分：资产风险、负债风险、中间业务风险
3、按风险主体分：公司风险、个人风险、国家风险
4、巴塞尔委员会的分类（通用）：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险

考点18：全面风险管理

一、风险管理的发展阶段（按顺序）

1、从资产负债管理角度：资产风险管理-负债风险管理-资产负债风险管理-全面风险管理
2、从风险管理覆盖范围角度：信用风险阶段-加入市场风险-加入操作风险-全面风险管理

二、全面风险管理的原则

匹配性、全覆盖、独立性、有效性

考点19：风险管理的组织架构

一、主要组成

1、董事会
（1）最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任
（2）负责审批风险管理偏好和战略、政策和程序，确定商业银行可承受的总体风险水平
2、监事会
监督董事会和高管层是否尽职履职，并对银行承担风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价
3、高管层
（1）银行风险管理的执行机构
（2）负责执行风险管理政策，建立风险管理体系，组织管理各项风险管理活动，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类风险
（3）高管层的支持与承诺是银行有效风险管理的基石
4、风险管理部门及其他风险控制部门

二、三道防线

1、第一道防线：业务团队
（1）负责识别、评估、缓释和监控各自业务领域地风险
（2）对管理和控制其经营活动承担的风险承担首要、直接责任
2、第二道防线：风险管理团队
建立银行的风险政策制度体系，对各个业务单元的风险管理提供专业咨询和指导，并通过风险偏好和限额等方式，监控、评估和管理全行风险，有效防止系统性风险的发生
3、第三道防线：内部审计部门
负责对全行风险管理体系有效性进行监督和评估

考点20：风险管理流程（顺序）

一、风险识别

感知风险、分析风险

二、风险计量

三、风险监测

1、关注银行风险变化的程度，建立风险预警机制
2、向内外部不同层级的主体报告对风险的定性、定量评估结果
（1）高管层需要的是全行风险轮廓报告
（2）金融市场交易人员需要的是具体头寸报告
（3）风险管理委员会需要的是风险防控与化解报告

四、风险控制

1、风险控制不能彻底消除风险，不能确保盈利
2、措施：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿

考点21：信用风险

一、信用风险的定义

1、商业银行面临的主要风险
2、债务人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性
3、不仅包括违约风险，也包括当债务人或交易对手的信用状况和履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产价格会随之降低的风险
4、不仅存在于贷款业务中，也存在于其他表内和表外业务中，如担保、承兑、证券投资等

二、信用风险的分类

1、按风险能否分散：系统性信用风险、非系统性信用风险
2、按风险发生的形式：结算前风险、结算风险（双方在结算过程中一方支付了资金另一方违约）
3、按风险暴露特征和引起风险主体不同：主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、公司信用风险暴露、股权信用风险暴露、其他信用风险暴露，其中，主权、金融机构和公司信用风险暴露成为非零售信用风险暴露

三、信用风险的管控手段

1、信贷准入和退出
2、限额管理
3、风险缓释：抵质押品、保证、信用衍生工具、净额结算
4、风险定价：在贷款定价中，对信用等级高的客户，给予优惠利率；对信用等级低的客户，提高利率

四、贷款风险的分类

1、分类原则：真实性、及时性、重要性、审慎性
2、分类
（1）正常贷款
a 正常：能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
b 关注：有能力，但存在一些不利影响因素
（2）不良贷款
a 次级：能力出问题，即使执行担保，可能会造成一定损失
b 可疑：无能力偿还，即使执行担保，肯定要造成较大损失
c 损失：本息无法收回，或只能收回极少部分的贷款

五、贷款损失准备（又称拨备）

1、资产减值准备
2、一般准备：不低于风险资产期末余额的1.5%
3、监管要求：贷款拨备率1.5%-2.5%，拨备覆盖率120%-150%
六、不良贷款处置
现金清收、贷款重组、以资抵债、呆账核销、批量转让、不良资产证券化、市场化债券转股、破产清偿

考点22:市场风险

一、概念

因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险

二、市场风险的分类

1、利率风险
2、汇率风险
3、股票价格风险
4、商品价格风险：不包括黄金

三、市场风险的管控手段

1、限额管理、交易限额、风险限额、止损限额
2、风险对冲：通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种资产或金融衍生品来冲销风险

考点23：操作风险

一、操作风险的含义

1、由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险
2、具有普遍性，广泛存在于银行业务和管理的各个方面
3、非营利性，并不能为商业银行带来利润

二、操作风险损失事件类型

1、内、外部欺诈
2、就业制度和工作场所安全性有问题
3、客户、产品及业务活动事件
4、实物资产损坏
5、信息科技系统事件
6、执行、交割及流程管理事件

三、操作风险的管控手段

1、操作风险管理工具：操作风险与控制自评估、关键风险指标、损失数据库
2、业务连续性管理：定期组织培训和演练，确保突发事件发生时各项预案得到及时正确的执行

考点24：流动性风险

一、流动性风险的含义

1、商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金用以偿付到期债务、履行支付义务或满足正常业务开展需要
2、与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险的形成原因更加复杂，涉及范围更广泛，通常被视为一种综合性风险

二、流动性风险的分类

1、市场流动性风险：商业银行无法以合理的市场价格出售以获得资金的风险
2、融资流动性风险：商业银行无法及时有效满足资金需求的风险

三、流动性风险的管控手段

现金流量管理、限额管理（至少每年对流动性风险限额进行评估）、融资管理、压力测试（每季度至少一次）、应急计划
800627
n62;
80

考点25：声誉风险管理

一、声誉风险的含义

由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险，通常是对市场价值最大的威胁

二、声誉风险管理的基本原则（4个）

前瞻性、匹配性、全覆盖、有效性

三、声誉风险治理架构

1、董事会、监事会、高级管理层分别承担声誉风险管理的最终责任、监督责任和管理责任，董事长或主要负责人为第一责任人
2、董事会负责确定声誉风险管理策略和总体目标，掌握声誉风险状況，监督高级管理层开展声誉风险管理。对于声誉事件造成机构和行业重大损失、市场大幅波动、引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定的，董事会应听取专门报告，并在下一年听取声誉风险管理的专项报告
3、监事会负责监督董事会和高级管理层在声誉风险管理方面的履职尽责情况，并将相关情况纳入监事会工作报告
4、高级管理层负责建立健全声誉风险管理制度，完善工作机制，制定重大事项的声誉风险应对预案和处置方案，安排并推进声誉事件处置。，每年至少进行一次声誉风险管理评估

四、声誉风险管理的流程（顺序）

风险评估-风险监测-风险分级-风险处置-风险报告-考核问责

五、声誉风险管理的常态化建设

1、持续开展声誉风险隐患排查，定期开展声誉风险情景模拟和应急演练，将声誉风险管理纳入内部审计范畴
2、建立与投诉、举报、调解、诉讼等联动的声誉风险防范机制
3、主动接受社会舆论监督，建立统一管理的采访接待和信息发布机制，及时准确公开信息
4、做好声誉资本积累，加强品牌建设，承担社会责任，诚实守信经营，提供优质高效服务

考点26：其他风险

一、国家风险

1、在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国（或地区）经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性
2、由债务人所在国家行为引起，超过债权人控制范围
3、特点
（1）不存在于同一个国家范国内的经济金融活动中
（2）不论是政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险

二、法律风险

1、商业银行由于无法满足或违反法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，可能给银行造成经济损失的风险
2、一种特殊类型的操作风险

三、战略风险

1、商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标而做出不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险
2、主要来源：银行战略目标的缺乏整体兼容性、为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷、为实现目标所需要的资源匮乏、战略实施过程中的质量难以保证