SAP 科目的 未清项管理的理解

清账的事务代码：自动清账 F.13
总账清账：F-04
供应商清账：F-53
客户清账：F032

未清项管理是SAP的一个重要功能，通过未清项管理可以实现付款（收款）的一一对应，以及准确的账龄分析。会计科目设置此标志后，系统会将凭证行标记为已清或未清，并且在后台分别存储未清和已清数据。

例如，有两张供应商发票，金额都是10万，一张是8月15日的，一张是8月25日的，付款之前都处于未清状态。在对供应商付款时，需要指定是对哪一笔进行付款。假如15日的发票因为质量问题可以暂不支付，对25日的发票付款清账后，此凭证行就变成已经状态。

通过报表FBL1N / FBL3N / FBL5N查询科目明细时，可以分别查询未清项目和已清项目。例如对于应付账款，通常未清项目就表示尚未支付的款项。在对应付（应收）账款进行账龄分析时，往往只需对未清的行项目进行账龄分析即可，即准确又高效。

当未清项目（凭证100000054）被清账后（凭证100000081），系统会在凭证中记录清账关系（下图）。这样可以清晰地追溯到一张发票是什么时候付的款，付款凭证是多少，以及分几次付的款。