应收账款融资,就是用未来收取的货款作为还款来源的融资模式,卖方先把货物提供给买方,买方过段时间再付货款,那么这笔货款,就是卖方的应收账款。
应收账款融资业务涉及的三方:债权人(供应商卖方企业)、债务人(下游买方客户)、 金融服务机构(保理商)
三角债关系-保理融资业务
保理融资业务:供应商卖方客户售卖货品给下游买方客户,卖方客户需要及时获取货款,将应收账款的债权转让给金融服务机构,金融服务机构提供资金支持同时赚取服务费以及利息,实现三方双赢。
金融服务机构在提供资金支持的同时,针对客户的风险情况提供买断保理和回购保理。
买断保理:金融服务机构将应收账款款项付给卖方,等到期再向买方收钱,业务产生后,金融机构是否能回收到钱,只跟买方相关,跟卖方没有关系,此业务对买家的信用要求很高。风险也极高。
回购保理:金融机构先把货款付给卖方,一旦账款到期了从买家那里收不回钱,可以向卖方追索。风险较低,但收益也比较低。
业务办理流程:一个中小企业供应商向它的下游客户赊销,客户承诺三个月后支付货款,在这种情况下,如果银行向这个供应商提供保理服务。
1、首先供应商与下游客户达成赊销协议,形成应收账款。
2、业务达成,供应商向银行转让应收账款。
3、供应商和银行通知下游企业应收账款转让的消息。
4、下游企业,供应商,保理商三方签约核对确认。
5、三方确认无误后,银行向供应商放款,
6、等贷款到期后,银行再向下游买方客户回收贷款