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应收应付重组是为了使资产负债表真实的反映资产负债的真实情况,需要对应收,应付账款的余额进行实际调整。即将“应收账款”的贷方余额和“应付账款”的借方余额分别调整至“预售账款”账户中。
应收应付重组SAP系统是按照公司代码/客户/供应商,统驭科目来统计是否有应收的贷方,应付的借方,如果有,则将应收贷方调整到负债类科目:将应付的 借方调整到资产类科目。此科目需要在OBBU中配置。
系统配置路径:
财务会计--》新总帐--》定期处理--》重新分类--》转账和排序应收款和调整重组接受/应付存取(访问)时间(OBBU)
应收/应付重组科目按如下规则进行设置:
排序方法 | 应收款: | |
统驭科目 | 调整科目 | 目标科目 |
应付账款 | 应付账款调整 | 预付账款调整 |
其他应付款 | 其他应付款调整 | 其他应收款调整 |
应付票据 | 应付票据调整 | 应付票据调整 |
|
|
|
排序方法 | 应付款: |
|
统驭科目 | 调整科目 | 目标科目 |
应收账款 | 应收账款调整 | 预收账款调整 |
其他应收款 | 其他应收款调整 | 其他应付款调整 |
应收票据 | 应收票据调整 | 应收票据调整 |
在运行应收应付重组(FAGLF101)的时候,系统将产生凭证:
本月记账:
借:应付账款调整 借:应收账款调整
贷: 预付账款调整 贷:预收账款调整
下月冲回:
借:预付账款调整 借:预收账款调整
贷:应付账款调整 贷:应收账款调整
下面就按照上面讲的一个系统配置和操作的例子,统御科目:应收账款为例。
统驭科目就是客户的统御科目,一般包括应收账款,其他应收账款等等,调整科目和目标科目是系统中设置的中间科目,调整科目一般设置为“应收账款调整”,目标科目为“预收账款调整”
然后我们运行前台 应收应付重组(FAGLF101)
先看看统御科目:12210010101的客户1,该客户累计余额出现在贷方,而其他12210010101统御科目账户余额在借方,所以系统不进行调整。
系统在2008.12.31记账凭证:
40:1221960101 24
50:1121970101 24-
同时在2009.01.01号冲回凭证:
50:1221960101 24-
40:1121970101 24
上面讲的只是应收账款的调整,对于应付账款等统御科目的调整同样分析,
有报表可以查的:S_ALR_87012172(以本位币计的客户余额)/S_ALR_87012082(以本币计算供应商余额)
在对应收应付重组前一般先要执行GR/IR科目清账(F.13),清账后按照公司代码,供应商编号,统驭科目统计此科目月末是否贷方及借方余额。
贷方余额:
借:应付账款-暂估
待:GR/IR调整科目
借方余额:
借:GR/IR调整科目
贷:在途材料
此配置事物码:OBYP