SAP月结流程【S4 HANA版本】【配图文】

1）打开新的财务账期及物料账期：S_ALR_87003642或OB52打开财务账期，MMPV打开物料账期，MMRV查看物料账期。账期一般在每月1号凌晨打开，否则对于7×24小时生产的企业可能无法正常进行物料的收发。

2）维护当月汇率：S_BCE_68000174或OB08维护系统默认汇率，一般维护上月末（月初）的中间汇率，开始日期为上月最后一天。此汇率既用于对上月外币余额进行评估，也作为本月的默认汇率。

3）作业类型计划价格维护：KP26维护作业价格，KP27显示作业价格。生产订单报工时，会消耗成本中心的作业，同时自动从成本中心结转计划作业成本到生产订单，如果没有维护计划作业价格，则不能正常报工。当计划作业价格在一年内是固定的，可以一次性将全年的计划作业价格全部维护好。

4）物料标准价格发布：CK11N估算标准价格，CK24发布标准价格（或者CK40N批量估算及发布）。使用标准价计价的物料，在一个会计期间只能有一个标准价格，并且只能在月初发布标准价格。

成本结算部分

5）检查总账凭证是否录入完成：FB03查看凭证清单，检查当期各类凭证是否录入完成，是否存在对成本有影响的费用没有录入。如果已经结账后发现还有费用没有录入，只有反结账，录入费用后重新结账。

6）检查采购预制发票是否过账：MIR5查看发票凭证清单。如果企业使用了采购发票预制功能，结账前需检查是否所有的预制发票已经过账。采购发票预制会占用会计凭证编号，如果预制后又删除，会造成会计凭证断号。

7）检查销售预制发票是否过账：VF05N查看销售发票清单。如果企业使用了销售发票预制功能，结账前需检查是否所有的预制发票已经过账。

8）在建工程订单结算：KO8G订单结算，如果启用了投资管理功能进行在建工程管理，月底时需要对在建工程订单进行结算，将订单成本结转到在建工程上。

9）运行折旧：AFAB运行折旧，AFBP查看折旧运行日志。

10）检查生产订单状态：COHV批量处理订单，CO02单个修改订单，COOIS订单信息系统。生产订单结算之前，财务人员需要检查订单是否关闭，订单报工是否正确，订单的投入产出是否合理。例如生产100辆汽车，只消耗了50台发动机，明显不合常理。本步骤非常关键，影响到产品成本是否准确。如果结账完成后，发现成本异常，回头分析发现物料消耗不准确，此时需要反结账，然后再重新结账。这样不仅麻烦，而且产生了许多不必要的会计凭证。

11）统计指标录入：KB31N录入统计指标。如果费用在不同的成本中心之间按固定比例分配，则忽略此步骤；如果按统计指标分配，则需要录入统计指标的量。

12）执行费用分配：KSV5执行分配循环，KSV3显示分配循环。本步骤将公共成本中心的费用分配到不同的成本中心。例如，将水电车间的费用，分配到不同的生产车间。

13）执行费用分摊：KSU5执行分摊循环，KSU3显示分摊循环。本步骤作用同费用分配，只是将公共成本中心的费用以次级成本要素的方式分配到其他成本中心。执行完费用分配/分摊之后，需要检查公共成本中心的余额是否为0。

14）实际成本划分：KSS2执行费用分割，将生产成本中心的费用进行分组，计算每出一组的金额。

15）计算实际作业价格：KSII计算作业类型实际价格，根据上一步计算的金额除以成本中心作业类型数量得到实际单价。计算完成后通过KSBT检查作业价格，如果价格为0说明计算失败。

16）按实际价格重估订单成本