【美国USA 子公司销售税配置及应用 】 SAP 实施 【更新】

税务确定 - 美国

此处可以找到美国特定税务信息。

https://help.sap.com/docs/SAP_BUSINESS_BYDESIGN/2754875d2d2a403f95e58a41a9c7d6de/32053d49f5f5476b92c7ea64ba053766.html?version=2205

销售和使用税

销售税是对州内交易（在州内进行交易）或州间交易（如果卖方的子公司位于买方所在的州内）的应税货物和服务的销售进行征税。在这两种情况下，卖方向买方收取税并向州税务部门缴纳增值税。

使用税是对从其他州（州间交易）购买的货物和服务征收的税。如果卖方在其所在州里没有单独的子公司作为买方（即没有征税关系），则卖方没有权利收取税或缴税。买方在货物使用所在州缴纳使用税。计划转售或进一步处理的特定货物、过渡参考物和物料免税，不需要缴纳使用税。

交货征税

美国内物料交货根据目的地所在州（送货地点）的法律征税。只有加利福利亚州和德克萨斯州的交货根据原产国（发货地点）征税。服务交货根据目的地所在州的法律征税。

您可以在业务配置中添加自己的组合，并决定州内交易的哪个组合基于原产地或基于目的地，这意味着送货地点和发货地点在美国同一州。 要找到此任务，请转到“业务配置”工作中心，然后选择“实施项目”视图。选择实施项目并点击“打开任务清单”。选择“业务方案微调”阶段，然后从任务清单中选择“货物与服务税”任务。

征税关系

征税关系是纳税人与纳税人缴税所在州之间的一种关系。建立两者之间的关系的规则取决于各州。但是，存在此征税关系的州需要征收销售税。

因此，特定州内的销售只在卖方公司在州内有征税关系时才在系统中应税。

如果卖方没有征税关系，将不确定销售税，系统将向销售单据分配税务代码 “507 - 符合征税关系规则的非税销售”。

这表示卖方公司因征税关系原因出具无税发票。交易统计记录在税务明细账中。

如果贵公司在州内有征税关系，您必须准备如下设置：

• 在“税务管理”工作中心创建该州的税务部门。更多信息，请参见税务部门（税务管理）快速向导

• 在系统中为向其提交纳税申报表的税务部门创建条目。

• 为相关的税务部门创建公司税务安排。