应收账款 AR:
当期应收账款account receivable。
逾期天数 PDP:
逾期天数(days past due, DPD)代表已逾合同书约定的还款日的延滞天数,放款类型产品自还款日后第一天起计算。
逾期期数 bucket:
逾期期数bucket(直译:桶子),在风险管理的专有名词中代表逾期期数,也有人将bucket解释为逾期月数。逾期1期成称M1,2期称为M2...以此类推。信用卡还款截止日与第一关账日之间虽然不计算逾期天数,但是bucket称为M0,即对本公司业务情况,借款日到第一个还款日之前,称为M0。
因为每个月天数不一定相同,所以各期长短也会不同,如2月逾期的用户,诺未及时还款,择28天之后bucket就会增加1期。
在衡量逾期时间的指标中,bucket是使用最为普遍的,主要原因是他简单易懂,但由于各期长度不尽相同,所以无法与PDP直接对应,所以在精准计算逾期长度的使用,应使用PDP而非bucket。
逾期阶段:
逾期阶段(stage)依bucket区别为前期(front end),中期(middle range),后期(hot core),转呆账(write-off)。Stage的划分方式并无硬性规定,可依个公司的催收策略、呆账坏账策略和产品特性决定。一般情况下,M1为前期,M2~M3为中期,M4以上为后期等。
逾期天数,逾期期数,逾期阶段三个逾期指标可灵活使用。
即期指标 coincidental:
即期指标为计算延滞率时常用的两种方法之一,即以当期各bucket延滞金额除以当期应收款,其概念为分析当期应收帐款的质量结构。
由于不需要回溯历史数据,计算方式简便易懂,故使用普遍,一般公开信息所显示的延滞率,若无特别注明,皆是以coincidental概念计算的。
不过因期分母为当期应收账款(自然月),所以起伏较大,对于资产质量的评量容易失真,尤其在应收款快速上升或者萎缩之时,对coincidental延滞率的解读要特别注意,避免被误导而做出错误决策。
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