数智化实践案例 | 从财务预算向战略导向全面预算转型升级

成立于 1958 年 8 月，2003 年 7 月在上海证券交易所挂牌上市，2017 年 6 月完成重大资产重组，成为无锡国联控股企业。秉持“共建清洁低碳生活”的使命，以“中国领先的环保能源领域综合服务商”为愿景。拥有装备制造、热电运营、市政环保、投资运营四大业务板块，形成了集电站项目投融资、 电力工程设计、电站设备成套、电站工程总包、电厂运营管理以及新能源新材料开发等为一体的完整产业链。

所属行业：装备

企业性质：国企

企业规模：百亿级地方大型企业

主营产品：电解水制氢装备、固废炉、燃煤炉、生物质炉等能源装备，电厂运营，市政环保工程等

数智化动因

集团成立时间短，管控体系处于建设中：

集团于2017 年通过重大资产重组，由华光锅炉吸收合并了环保集团后组建的企业集团，后续又收购了一些其他企业。由于集团成立时间相对较短，各下属企业业态不一致，管理模式和管理标准尚未完全统一，集团对下属子企业的条线管理能力处于强化过程中。

异构系统多，数据孤岛严重，决策缺乏数据支撑：

各子企业异构系统多达 11 个，由于数据标准不统一、导致系统间数据孤岛严重，业财数据难以整合，各系统中沉淀了大量历史数据，经营决策缺缺乏数据支撑。

以全面预算为抓手，强化集团战略到执行能力：

作为集团核心条线部门的财务，率先启动了“数字华光”项目，期望通过以全面预算的数智化为抓手，拉通集团战略、计划、预算和绩效的端到端流程，从而强化集团战略到执行能力、提升资源配置效率，加强对子企业的管控。

核心应用场景

构建集团“1+4”集中化预算编制平台：

“1”是指集团视角的管控视角的关键指标预算，“4”是指各业务板块的个性化业务预算和标准化财务预算。也就是说既能满足集团管控的要求，也能支撑各业务板块管理需求，数据都是由更明细的业务板块数据自动合并生成，目前，集团 28 家单位在预算编制精细度提升 60% 的情况下，编制周期缩短 1 半以上。

集成商旅费控平台，实现费用实时管控：

集中预算系统与集团统一商旅费控系统集成，实现对公和对私费用的事前或事中控制，例如，对于差旅费、业务招待费、培训会议费、党建活动费、外部专家服务费、业务宣传费实现了事前申请控制，让财务彻底摆脱了手工台账管控模式。

构建滚动预测体系，实现资源动态配置：

共用年度预算基于关键动因的资源配置模型，每月组织业务部门对关键业务计划进行滚动预测，即可实现 28 家单位快速刷新预算数据，让各级管理者了解季度目标和年度目标的执行差距。

构建统一报告分析平台，赋能管理决策：

基于数据中台，实现对各异构系统的数据采集、清洗和转换。在分析应用层面，从增长、盈利、现金流、效率和风险四个维度构建 KPI 分析体系，集团领导通过管理驾驶舱实时了解企业经营情况，对于异常指标，集团领导可以穿透至更明细的多维报表分析，实现自上而下追根溯源穿透式分析，报表可提供多视角的分析基线，同时也支撑财务人员“拖拉拽”自助分析。

数智化价值

助力战略到执行能力提升

重塑了集团战略、计划预算和绩效端到端流程。

助力企业资源配置精准度提升

实现从财务预算向战略导向的全面预算转型。

助力企业敏捷经营

实现了60%预算编制效率提升、90%预算分析报表自动生成和100%费用预算自动控制率。

助力企业精益管理

60%预算管理体系完整度和预算管理精细度提升。