不同储种的利息计算学习心得

 

    由于人行下调了利息税，8月15日要正式实施，公司忙着做着一块，刚毕业对这一块很不熟悉，以前没学过，为了测试系统这两天学习了一下如何计算不同储种的利息，下周一就要出差到客户那里了，现在做一下学习的总结吧。

     储蓄存款分为活期业务和定期业务，每个业务由下分不同种类。如活期分为活期储蓄存款、个人通知存款、定活两便、活期存款、对公通知存款、财政性存款、待结算财政款、地方财政库款 、财政预算外存款，其中活期存款之前的（不包括活期存款）是对私的，利息要收利息税的，其他的都是对公的，是不收利息税的。定期分为对私整整（对私的整存整取）、零存整取、存本取息、整存零取、教育储蓄、对公整整（对公的整存整取）；其中教育储蓄是属于零存整取的范畴的。下面作具体的分析：

    天数计算：利息计算天数现在有两种方法，其中一种是对年按360天算，对月按30天算，还有一种就是按实际的天数计算，平年365天，闰年366天。

   

活期：

   

    结息期和结息日：活期每年结息一次。由于活期存取款比较频繁，为了减轻银行年度决算日的工作量，规定从本年的7月1日到此年的6月30日为一个结息期，6月30日为结息日。    

    利息计算：活期的利息计算是比较简单的 “利息=本金*存期*利率”，如果存期是按年算，则利率就是年利率，存期是按月算，利率就是月利率，以此类推。   

计算活期的利息又要牵扯到关于计息积数的计算，利息积数即累计利息积数，是每日余额的累计数。利息积数乘以日利率即为利息。活期利息积数从每年7月1日开始累计，6月30日进行结息，利息积数即归零。由于活期存取比较频繁所以，在每次存取的时候都计算利息积数，对于将来结清可以节省很多的计算量。

利息积数的计算方法：

 利息积数=上期余额*存款天数+上期积数

如下面的例子：

日期        摘要      存入      支出      余额        天数     利息积数

20031015    现开     10000.00           10000.00     0        0

20031020    折取               200                 800         5       50000.00

20031030    现存      5000.00            5800.00     10      13000.00

 

20031020利息积数5,000.00（＝1,000.00×5）

20031030利息积数13,000.00（＝800.00×10+5,000.00）

 

销户应付利息=当日累计利息积数*日利率

如在20031030销户利息为

=13000.00*0.72% / 360=0.26

 

定活两便：定活两便储蓄存款存期在3个月以内的按活期计算：存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算：存期在1年以上(含1年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%

 

定期：

 

 整存整取：

整存整取是指储户一次存入本金，约定期限，到期一次本息支取的存款。一般50元起存，存期分为3个月、6个月、1年、2年、3年、5年等不同档次。

利率计算：

如果到期支取则按照基本的利息计算公式计算即可：

 利息=本金*存期*利率

如果提前支取则利息要按照当日活期利率来计算；逾期支取到期的部分要按照定期来算，逾期的部分按照当日活期利率来计算；部分提前支取，是期限还不到可以从中提取一部分资金，提取的部分按照当日活期利率来计算，剩下的金额起息日期，存期不变，等到期后利息按找到期计算。

比如：我存了一万元，存期一年，年利率 1.8% 当日活期利率：0.72%

到期支取利息=10000.00*1*1.8%=

 

180

提前支取利息=10000.00*0.72%/360*存款天数

逾期支取利息=10000.00*1*1.8%+10000.00*逾期天数*0.72%/360

 

零存整取：

 零存整取是分次存入本金，到期一次支取本息的定期储蓄存款。一般5元起存，存期分为1年、3年、5年三个档次，每月固定存入一次本金，中途如有漏存，应在次月不存，未补存者，到期支取是按照实存金额和实际存期计算利息。如有急事可以办理提前支取，但是不能部分提前支取。教育储蓄属于该范畴。

 利息计算：该储种有两种计息方法“固定积数法”和“月积数法”。

 固定积数法：这种方法适用于没有漏存的情况，该方法是以每月存入1元，存满到期，按规定利率计算应付出的利息作为基数，然后再乘以每月固定金额。计算公式为：

 利息=每月固定存储金额*每元存款到期利息

 每元存款到期利息=1*累计存储月数*月利率

    * 注：累计存储月数应是当前这笔的存款的累积存储月数，对于每个月来说应是一个等差数列，如第一次存入后累计存储月数为 12 ，第二次累计存储月数为 11 …… 依此类推。

   月积数法：该方法适用于有漏存的现象。该方法是根据分户帐上每月余额，求出支取时该分户的累积余额（即累计月积数），然后再乘以月利率。计算公式为：

   利息=累计存款月余额*月利率

   累计存款月余额=每月存储额*[存储月数*（存储月数+1）/2—漏存存期]

   漏存存期=预定所存次数+1—漏存期次

   * 注：该利息方法中预定所存次数和漏存期次还不是很懂，等明白了马上更新！

 

存本取息：

 存本取息是指一次存入本金，约定存款期限，分期支取利息，到期一次支取本金的储蓄存款。一般5000元起存，存期分为1年、3年5年三个档次，利息支取可以一个月或一个月取息一次，一般分为1个月、3个月或6个月。

   利息计算：该储种是先根据整存整取的利息计算方法，计算出利息总额，然后再根据支取利息的次数，算出每次应付利息额。计算公式为：

   每次支取利息额=本金*存期*利率/支取利息次数

整存零取：

 整存零取是指一次存入本金，约定存期和支取本金的次数，分期支取本金，期满一次支取利息的定期存储。一般1000元起存，存期分1年、3年、5年，本金支取分1个月、3个月、半年一次。

 

利息计算：该储种因分期支取本金，利息则在到期结清时支付，本金逐期递减。因此计息方法采用本金存期等差级数平均值的方法。计算公式为：

 本金平均值=（全部本金+每期支取本金）/2

 到期应付利息=本金平均值*存期*利率

 

利息税自从上次人行自99年11月1日起实行征收利息的20%的税收，从今年8月15日正式实施新的利息税政策，从20%降到5%，利息税计算方法也是分期来算的，99年11月1日前不收利息税，自99年11月1日到今年8月15前征收20%的利息税收，从2007年8月15日起收5%的利息税。

 

以上是我这几天的学习心得，错误不可避免，还请大家多多指教，让我们大家共同进步。